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CASH OPERATIONS [25 fiches]

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Liste alphabétique des termes

Fiche 1 - données d’organisme externe 2021-11-04

Anglais

Subject field(s)
  • Compartment - Royal Canadian Mounted Police (RCMP)
DEF

1. Asset, other than information, identified as being important to operations by virtue of the function performed, or as being valuable and therefore warranting safeguarding; 2. Cash and other negotiable; and 3. Computer system that requires protection to ensure the integrity and availability of the information stored in it.

Français

Domaine(s)
  • Tiroir - Gendarmerie royale du Canada (GRC)
DEF

1. Tout bien matériel, autre que des renseignements, que l'on a reconnu important pour les opérations en raison de son usage ou de sa valeur et qui mérite donc d'être protégé; 2. Argent et tout effet négociable; 3. Système informatique dont la protection est nécessaire pour garantir l'intégrité et la disponibilité des renseignements qu'ils contient.

Espagnol

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Fiche 2 2017-01-03

Anglais

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Finance
  • Government Accounting
DEF

Cash needed by an entity for current operations, capital expenditures or for the repayment of loans or other long-term debts.

OBS

cash requirements: term usually used in its plural form.

Terme(s)-clé(s)
  • cash requirement

Français

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Finances
  • Comptabilité publique
DEF

Fonds dont l'entité a besoin pour son fonctionnement, pour financer l'acquisition d'immobilisations, ou pour le remboursement d'emprunts ou d'autres dettes à long terme.

OBS

besoins de trésorerie; besoins de liquidités : expressions habituellement utilisées au pluriel.

OBS

besoins de trésorerie : terme extrait du «Glossaire de l’économie» et reproduit avec l’autorisation de l’Organisation de coopération et de développement économiques.

Terme(s)-clé(s)
  • besoin de trésorerie
  • besoin de liquidités
  • besoins de liquidité
  • besoin de liquidité

Espagnol

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Fiche 3 2015-09-10

Anglais

Subject field(s)
  • Investment
CONT

Two types of bond buyback operations will be conducted in 2015–16 : regularbond buybacks on a switch basis and cash management bond buybacks.

Terme(s)-clé(s)
  • regular bond buy-back

Français

Domaine(s)
  • Investissements et placements
CONT

Deux types d’opérations de rachat d’obligations seront exécutés en 2015-2016 : le rachat régulier d’obligations assorti d’une conversion et le rachat d’obligations aux fins de gestion de la trésorerie.

Espagnol

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Fiche 4 2015-06-11

Anglais

Subject field(s)
  • Investment
CONT

Two types of bond buyback operations will be conducted in 2015-16 : regular bond buybacks on a switch basis and cash management bond buybacks.

PHR

cash management bond buyback program

Français

Domaine(s)
  • Investissements et placements
CONT

Deux types d’opérations de rachat d’obligations seront exécutés en 2015-2016 : le rachat régulier d’obligations assorti d’une conversion et le rachat d’obligations aux fins de gestion de la trésorerie.

PHR

programme de rachat d’obligations aux fins de gestion de la trésorerie

Espagnol

Conserver la fiche 4

Fiche 5 2015-06-10

Anglais

Subject field(s)
  • Investment
CONT

Bond buyback operations on a cash basis involve the exchange of a bond for cash.

Français

Domaine(s)
  • Investissements et placements
CONT

Les opérations de rachat d’obligations au comptant consistent à échanger des titres contre de l’argent.

Espagnol

Conserver la fiche 5

Fiche 6 2014-02-04

Anglais

Subject field(s)
  • Games of Chance
DEF

The area of the casino that records, tracks and monitors all financial transactions.

CONT

The casino cage is the financial center and an important component of the casino operation. The casino cage maintains an accountability of the cash, chips, and tokens that are used to fund the operations of the casino. When additional chips are needed for the table games, the cage is the source of these chips. The cage also provides the funds to conduct transactions with casino customers.

Français

Domaine(s)
  • Jeux de hasard

Espagnol

Campo(s) temático(s)
  • Juegos de azar
Conserver la fiche 6

Fiche 7 2012-05-31

Anglais

Subject field(s)
  • Financial Accounting
  • Finance
DEF

The net cash generated by the operations of an entity, that is, revenue minus operating expenses.

Français

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
  • Finances
DEF

Total net des flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation de l'entité, figurant dans l'état des flux de trésorerie lorsque le total des entrées de liquidités se rapportant aux activités d'exploitation excède le total des sorties de liquidités se rapportant aux activités de même nature.

Espagnol

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad general
  • Finanzas
DEF

Efectivo neto ingresado o desembolsado durante el período informado, producto de operaciones que afectan los resultados de la empresa.

CONT

El estado de flujos de efectivo establece tres clases de flujos de efectivo: Flujos de efectivo de las actividades de explotación (FEAE). Flujos de efectivo de las actividades de inversión (FEAI). Flujos de efectivo de las actividades de financiación (FEAF) [...] Los flujos de efectivo de las actividades de explotación son fundamentalmente los ocasionados por las transacciones que intervienen en la determinación del resultado de la empresa.

Conserver la fiche 7

Fiche 8 2012-05-01

Anglais

Subject field(s)
  • Financial Accounting
  • Finance
DEF

Cash and any asset that may be converted immediately into cash without upsetting day-to-day operations; marketable securities are excluded.

OBS

Examples [include] cash on hand, cash deposited in banks, cash in transit, demand certificates of deposit and trade acceptances.

OBS

Cash in the hands of a trustee for the liquidation of debt is not regarded as a cash asset. The term should not be confused with "liquid assets" or "quick assets."

Terme(s)-clé(s)
  • cash asset

Français

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
  • Finances
DEF

Espèces et autres moyens de paiement disponibles immédiatement pour effectuer des règlements et, d'une manière générale, toutes valeurs qui, en raison de leur nature, sont immédiatement convertibles en argent sans nuire aux activités courantes, à l'exclusion des titres négociables.

OBS

On attache parfois au terme «liquidités» un sens plus large, selon lequel les liquidités incluent, outre les disponibilités, les actifs qui peuvent être facilement transformés en argent à court terme, tels que les titres négociables, ce qui correspond non plus aux «cash assets», mais aux «liquid assets».

Terme(s)-clé(s)
  • liquidité
  • disponibilité
  • valeur disponible

Espagnol

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad general
  • Finanzas
Conserver la fiche 8

Fiche 9 2010-10-01

Anglais

Subject field(s)
  • National Accounting
  • Government Accounting
DEF

Assets on hand at the end of the accounting period, which could provide resources to discharge existing liabilities or finance future operations. They include cash and assets that are convertible into cash and are not intended for consumption in the normal course of activities.

OBS

Terms usually used in the plural.

Terme(s)-clé(s)
  • financial asset
  • financial holding

Français

Domaine(s)
  • Comptabilité nationale
  • Comptabilité publique
DEF

Actifs disponibles qui peuvent être consacrés au remboursement des dettes existantes ou au financement d'activités futures et qui ne sont pas destinés à la consommation dans le cours normal des activités.

OBS

L'actif financier de l'État canadien figure dans l'État de l'actif et du passif et se compose des prêts, placements et avances, des comptes d'opérations de change, des débiteurs, des fonds en transit et de l'encaisse.

OBS

Termes habituellement utilisés au pluriel.

OBS

L'expression avoirs financiers est utilisée dans les normes canadiennes destinées aux administrations locales.

Terme(s)-clé(s)
  • actif financier
  • avoir financier

Espagnol

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad nacional
  • Contabilidad pública
DEF

Título-valor o derecho sobre un bien fácilmente convertible en dinero. Por ejemplo, una participación en el capital social de una sociedad, un crédito sobre una entidad, un derecho de suscripción preferente o una opción.

OBS

activo financiero: término y definición extraídos del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

Conserver la fiche 9

Fiche 10 2009-08-07

Anglais

Subject field(s)
  • Commercial Utilization (Oil and Natural Gas)
  • Trade
CONT

Our midstream activities include the upgrading operations, pipeline operations, commodity trading and energy infrastructure projects.

CONT

Husky Energy's midstream operations reflect an extensive portfolio of assets, strategically situated throughout Western Canada, and linked to key transportation systems and markets across North America. Husky established new records in earnings and cash flow contribution from this segment during 2001 by marketing natural gas, crude oil, natural gas liquids and sulphur. Optimizing midstream potential is aided by the extensive heavy oil pipeline infrastructure and heavy oil processing owned and operated by Husky primarily in the bitumen corridor.

OBS

midstream sector: between the "upstream sector" and "downstream sector" of the oil industry.

Français

Domaine(s)
  • Exploitation commerciale (Pétrole et gaz naturel)
  • Commerce
DEF

Secteur qui prend en charge les traitements préliminaires du pétrole et son transport vers les raffineries.

OBS

Entre les secteurs amont et aval de l'industrie pétrolière.

Espagnol

Campo(s) temático(s)
  • Explotación comercial (Petróleo y gas natural)
  • Comercio
Conserver la fiche 10

Fiche 11 2009-02-20

Anglais

Subject field(s)
  • Special-Language Phraseology
  • Public Sector Budgeting
  • Government Accounting
CONT

Planning and management of departmental corporate accounting operations, the integration, analysis and reconciliation of financial data, and the preparation of Public Accounts and Accrual Financial Statements. Oversight of parliamentary cash votes, vote netted revenues, the allocation of appropriated funds and the cash flow...

Français

Domaine(s)
  • Phraséologie des langues de spécialité
  • Budget des collectivités publiques
  • Comptabilité publique

Espagnol

Conserver la fiche 11

Fiche 12 2008-10-20

Anglais

Subject field(s)
  • Finance
DEF

invested capital net cash flows. Those cash flows available to pay out to equity holders(in the form of dividends) and debt investors(in the form of principal and interest) after funding operations of the business enterprise and making necessary capital investments.

OBS

Term usually used in the plural.

Français

Domaine(s)
  • Finances
DEF

Flux de trésorerie disponible correspondant à la somme dont l'entreprise peut disposer pour paiement aux créanciers (sous la forme d'intérêts ou de remboursement de principal) et aux actionnaires (sous la forme de dividendes ou de réduction de capital).

Espagnol

Conserver la fiche 12

Fiche 13 2008-03-26

Anglais

Subject field(s)
  • Finance
  • Loans
DEF

A fund provided for a particular purpose that is periodically replenished either from operations or by transfers from other funds, e. g., an imprest petty cash fund.

Français

Domaine(s)
  • Finances
  • Prêts et emprunts
DEF

Fonds établi à une fin particulière et reconstitué à partir de l'exploitation courante ou au moyen de virements provenant d'autres fonds, par exemple un fonds de caisse à montant fixe ou un fonds créé pour financer l'exploitation d'une succursale ou d'un service.

Espagnol

Campo(s) temático(s)
  • Finanzas
  • Préstamos
Conserver la fiche 13

Fiche 14 2008-03-03

Anglais

Subject field(s)
  • Financial Accounting
  • Finance
DEF

Unrestricted cash or other asset that, in the normal course of operations, is expected to be converted into cash or consumed in the production of income within one year or within the normal operating cycle when that is longer than a year.

Français

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
  • Finances
DEF

Moyen financier qu'une entité peut utiliser sans restriction pour son exploitation ou son fonctionnement, ainsi que tout autre actif, qui dans le cours normal des activités, sera converti en argent, vendu ou consommé d'ici un an.

Espagnol

Conserver la fiche 14

Fiche 15 2008-02-15

Anglais

Subject field(s)
  • Accounting
  • Financial Accounting
DEF

The total adjustments necessary to reconcile the net income stated on the financial statements(calculated using the accrual method of accounting) and the cash generated by operations stated on the statement of changes in financial position.

Français

Domaine(s)
  • Comptabilité
  • Comptabilité générale
DEF

Ensemble des éléments nécessaires pour établir la concordance entre le résultat net déterminé selon les règles de la comptabilité d'exercice, et le chiffre des flux de trésorerie d'exploitation présentés dans l'état des flux de trésorerie.

OBS

Les ajustements comprennent 1) les variations durant l'exercice dans les stocks, dans les créances (et dettes) d'exploitation ainsi que dans les charges payées (et produits reçus) d'avance, 2) les éléments sans effet sur la trésorerie, notamment les dotations aux amortissements et aux provisions et les variations des actifs et passifs d'impôts différés, et 3) les autres éléments de résultat, tels que les plus-values (ou moins-values) de cession, pour lesquels l'effet sur la trésorerie consiste en flux de trésorerie d'investissement ou de financement.

Espagnol

Conserver la fiche 15

Fiche 16 2007-05-25

Anglais

Subject field(s)
  • Financial Accounting
CONT

Comprehensive income is the change in a company's net assets that results from transactions, events and circumstances from sources other than the company's shareholders. It includes items that would not normally be included in net earnings, such as changes in the currency translation adjustment relating to self-sustaining foreign operations; unrealized gains or losses on available-for-sale investments; and gains or losses on derivatives designated as cash flow hedges.

Français

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
DEF

Variation nette des capitaux propres de l'entité résultant de l'ensemble des opérations qui ont été réalisées et des faits qui se sont produits au cours de la période considérée, à l'exclusion des apports du propriétaire exploitant, des associés ou des actionnaires et des distributions faites à leur profit.

OBS

Le «comprehensive income» comprend tous les éléments (produits, charges, profits et pertes) figurant à l'état des résultats (ou compte de résultat), soit le «net income» (résultat net), plus tous les autres éléments de même nature qui ont contribué à l'augmentation ou à la diminution des capitaux propres, mais qui sont exclus de l'état des résultats, désignés comme «other comprehensive income» (autres éléments du résultat étendu).

Espagnol

Conserver la fiche 16

Fiche 17 2006-11-27

Anglais

Subject field(s)
  • Finance
DEF

... those cash flows available to pay out to equity holders(in the form of dividends) after funding operations of the business enterprise, making necessary capital investments, and increasing or decreasing debt financing.

Français

Domaine(s)
  • Finances
OBS

Flux de trésorerie disponible correspondant à la somme dont l'entreprise peut disposer pour distribution aux actionnaires sous forme de dividendes ou de réduction de capital.

Espagnol

Conserver la fiche 17

Fiche 18 2001-07-23

Anglais

Subject field(s)
  • Stock Exchange
  • Investment
DEF

Cash flow from operations as defined by the organization, reduced by dividends on senior securities, divided by the number of shares outstanding whose rights to participate in earnings have no upper limit.

Terme(s)-clé(s)
  • cash-flow per share

Français

Domaine(s)
  • Bourse
  • Investissements et placements
DEF

Ratio égal au quotient du total des rentrées nettes provenant de l'exploitation diminuées des dividendes sur actions privilégiées par le nombre d'actions ordinaires émises et en circulation.

Espagnol

Campo(s) temático(s)
  • Bolsa de valores
  • Inversiones
DEF

El cociente entre el cash-flow, medido usualmente como beneficio neto más amortizaciones, y el número de acciones.

Conserver la fiche 18

Fiche 19 2001-05-31

Anglais

Subject field(s)
  • Accounting
  • Financial and Budgetary Management
CONT

Larger companies, particularly publicly held corporations, are required to use the accrual basis of accounting. From the accrual accounting perspective, the purpose of the expenditure determines whether or not the expenditure is an expense at the time of payment. For example, if a business expends cash for office supplies, no expense occurs until the office supplies are used in business operations. The spending of cash is not the "critical event". Thus, when a business buys postage stamps, it has purchased an "asset", that is, an item that has a future potential to benefit the company. If the stamps are used to mail an invoice to a customer or supplier, then the "expense" occurs because the stamp(asset) has no further benefit for the company.

Français

Domaine(s)
  • Comptabilité
  • Gestion budgétaire et financière

Espagnol

Conserver la fiche 19

Fiche 20 1999-10-07

Anglais

Subject field(s)
  • Banking
  • Foreign Trade
CONT

At relatively little cost, retail credit card operations can be modified to offer cash advances to customers, increasing the value of the service by effectively granting the customer a short-term loan.

OBS

advance: In general, a loan, although an advance may be an open account as well as being evidenced by a note, with or without collateral.

Français

Domaine(s)
  • Banque
  • Commerce extérieur
DEF

Prêt à court terme sur la limite de crédit d'une carte de crédit.

CONT

N'oubliez pas que l'argent viré de votre compte VISA à un autre compte est considéré comme une avance en espèces et que l'intérêt court à partir de la date du virement jusqu'à la date du remboursement.

Espagnol

Campo(s) temático(s)
  • Operaciones bancarias
  • Comercio exterior
Conserver la fiche 20

Fiche 21 1998-05-15

Anglais

Subject field(s)
  • Investment
DEF

The assumed rate of reinvestment of net cash flow from existing operations into new projects.

Français

Domaine(s)
  • Investissements et placements

Espagnol

Campo(s) temático(s)
  • Inversiones
DEF

Tasa de interés a la que un inversionista asumirá por el pago de intereses para redimir un valor en deuda que pueden ser reinvertidos durante el vencimiento de dicho valor.

Conserver la fiche 21

Fiche 22 1996-07-17

Anglais

Subject field(s)
  • Military Administration
OBS

The document by which minor changes in the personnel, operations and maintenance cost or cash phasing of a project activity are entered into the Defence Services Program.

OBS

Term(s) officialized by the Department of National Defence

Français

Domaine(s)
  • Administration militaire
OBS

Document employé pour intégrer au Programme des services de défense des modifications mineures apportées aux frais des personnel, opérations et maintenance ou à la programmation du financement d'une activité de projet.

Espagnol

Conserver la fiche 22

Fiche 23 1995-09-18

Anglais

Subject field(s)
  • Banking
CONT

Documents that serve as key points in the control of operations(e. g., inventory release memoranda, official receipts and cash register slips) and electronic funds transfer(EFT) transactions are used to generate, authorize, and support accounting entries.

Français

Domaine(s)
  • Banque
CONT

Les ministères assureront le contrôle des numéros de série des documents et des transactions de TEF, tant au moment de l'émission que périodiquement par la suite.

Espagnol

Conserver la fiche 23

Fiche 24 1994-08-29

Anglais

Subject field(s)
  • Taxation
OBS

segregating all cash from operations to pay the debt and then reborrowing it to finance current operations

Français

Domaine(s)
  • Fiscalité

Espagnol

Conserver la fiche 24

Fiche 25 1980-11-28

Anglais

Subject field(s)
  • Financial Accounting
OBS

a forward schedule of cash needed for current operations or capital expenditure, at required points or periods of time(...)

Français

Domaine(s)
  • Comptabilité générale

Espagnol

Conserver la fiche 25

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