TERMIUM Plus^®

Fiche 1,  Justifications,  Anglais

Record number: 1, Textual support number: 1 DEF

A trial balance taken after all adjusting entries have been made.  2, fiche 1, Anglais, - adjusted%20trial%20balance

Record number: 1, Textual support number: 1 OBS

trial balance: A list of all account balances in a ledger, usually showing the account numbers or names, prepared to ascertain whether the ledger is in balance.  2, fiche 1, Anglais, - adjusted%20trial%20balance

Fiche 1,  Justifications,  Français

Record number: 1, Textual support number: 1 DEF

Balance que l'on établit après avoir passé les écritures de régularisation, mais avant la clôture des comptes.  1, fiche 1, Français, - balance%20apr%C3%A8s%20r%C3%A9gularisations

Fiche 1,  Justifications,  Espagnol

Fiche 2,  Justifications,  Anglais

Record number: 2, Textual support number: 1 DEF

The trial balance of the general ledger accounts taken after all nominal accounts have been closed.  4, fiche 2, Anglais, - post%2Dclosing%20trial%20balance

Fiche 2,  Justifications,  Français

Record number: 2, Textual support number: 1 DEF

Balance des comptes du grand livre général que l'on établit après avoir procédé à la clôture des comptes en fin d’exercice.  1, fiche 2, Français, - balance%20apr%C3%A8s%20cl%C3%B4ture

Fiche 2,  Justifications,  Espagnol

Fiche 3,  Justifications,  Anglais

Record number: 3, Textual support number: 1 DEF

A list or abstract of the balances or of total debits and total credits of the accounts in a ledger, the purpose being to determine the equality of posted debits and credits and to establish a basic summary for financial statements.  2, fiche 3, Anglais, - trial%20balance

Fiche 3,  Justifications,  Français

Record number: 3, Textual support number: 1 DEF

Document comptable contenant la liste de tous les comptes non soldés figurant dans un grand livre, avec mention de leurs soldes respectifs (ou parfois de la somme des débits et de la somme des crédits), dont l’objet est de vérifier l’exactitude arithmétique des écritures comptables, c’est-à-dire de s’assurer que les opérations enregistrées dans les comptes l’ont été conformément au principe de la comptabilité en partie double.  2, fiche 3, Français, - balance%20de%20v%C3%A9rification

Record number: 3, Textual support number: 1 OBS

La balance est dite générale si on y retrouve un relevé des soldes de tous les comptes du grand livre général d’une entité. Lorsqu'elle renferme les soldes d’une catégorie de comptes donnée, par exemple les comptes fournisseurs ou les comptes clients, on parlera de balance des fournisseurs, balance des clients. On établit une balance de vérification avant régularisations, appelée aussi balance provisoire ou balance avant inventaire, pour s’assurer de l'exactitude des comptes avant d’entamer la procédure d’inventaire. Après avoir procédé aux régularisations, mais avant la clôture des comptes, on prépare une balance de vérification après régularisations, appelée aussi balance définitive ou balance après inventaire, à partir de laquelle sont dressés les états financiers(ou comptes) annuels. Après la clôture des comptes de résultats, on établit également une balance de vérification après clôture, appelée aussi balance de clôture, dans laquelle n’ apparaissent que les comptes de bilan.  2, fiche 3, Français, - balance%20de%20v%C3%A9rification

Fiche 3,  Justifications,  Espagnol

Record number: 3, Textual support number: 1 DEF

Estado que se formula periódicamente, por lo general a fin de cada mes para comprobar que la totalidad de los cargos es igual que la totalidad de los abonos hechos en los libros durante cierto período . La Balanza casi siempre contiene los siguientes datos: a) folios de las cuentas; b) nombre de las cuentas; c) saldos deudores y acreedores debidamente clasificados; d) sumas de saldos, las cuales deben ser iguales entre sí.  1, fiche 3, Espagnol, - balanza%20de%20comprobaci%C3%B3n

Fiche 4,  Justifications,  Anglais

Record number: 4, Textual support number: 1 CONT

Once a month or as required after the month end, a Departmental Feed Validation Error Report is issued by the CFMRS [Central Financial Management Reporting System] monitoring and control officers when a department's payroll control account balance (contained in its trial balance) and those of the PS-GL [Payroll System General Ledger] do not match.  2, fiche 4, Anglais, - Departmental%20Feed%20Validation%20Error%20Report

Fiche 4,  Justifications,  Français

Record number: 4, Textual support number: 1 CONT

Une fois par mois ou dans les cas nécessaires après la clôture du mois, les agents chargés de surveiller et de contrôler le SCGRF [Système central de gestion des rapports financiers] établissent un Rapport sur les erreurs de validation des données des ministères, lorsque le solde d’un compte de contrôle de la paye d’un ministère(figurant dans sa balance de vérification) et le solde du GL-SP [grand livre de système de paye] ne concordent pas.  2, fiche 4, Français, - Rapport%20sur%20les%20erreurs%20de%20validation%20des%20donn%C3%A9es%20des%20minist%C3%A8res

Fiche 4,  Justifications,  Espagnol