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TOTAL DETTES [3 fiches]

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Liste alphabétique des termes

Fiche 1 2026-01-08

Anglais

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Accounting
  • Foreign Trade
DEF

The excess of current assets over current liabilities. It is an indicator of the ability to finance current operations and meet obligations as they fall due.

OBS

This term is ... usually taken to mean the net current assets, or current assets (cash, notes receivable, securities and other assets of a quick and liquid nature, accounts receivable and inventories), less the current liabilities (notes payable, other debts payable within one year, accounts payable, and current liability accruals).

OBS

Compare with "fixed capital".

Français

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité
  • Commerce extérieur
DEF

Excédent de l’actif à court terme sur le passif à court terme.

OBS

Le chiffre ainsi obtenu, que l'on désigne par l'expression fonds de roulement net par opposition au fonds de roulement brut ou fonds de roulement total(qui représente l'actif circulant ou l'actif à court terme), est une mesure de la solvabilité à court terme de l'entreprise et de sa capacité de financer son exploitation courante et de rembourser ses dettes au moment où elles deviennent exigibles. On peut aussi dire du fonds de roulement qu'il représente : 1) la partie des capitaux permanents qui n’ est pas utilisée pour le financement des immobilisations, 2) la marge de sécurité constituée par l'excédent des actifs circulants sur les dettes à court terme, et 3) la marge de sécurité représentée par la fraction de l'actif circulant qui est financée par les capitaux permanents.

Espagnol

Campo(s) temático(s)
  • Gestión presupuestaria y financiera
  • Contabilidad
  • Comercio exterior
DEF

La diferencia entre el activo y el pasivo corrientes.

OBS

Representa un índice de estabilidad financiera o margen de protección para los acreedores actuales.

OBS

capital de trabajo: término extraído del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

Conserver la fiche 1

Fiche 2 2011-01-31

Anglais

Subject field(s)
  • Banking
  • Loans

Français

Domaine(s)
  • Banque
  • Prêts et emprunts
DEF

Clause d’un contrat de prêt(ou d’un acte de fiducie) destinée à protéger le créancier et par laquelle celui-ci limite le total des dettes que la société emprunteuse pourra contracter, restreint les dividendes qu'elle pourra déclarer, établit le ratio du fonds de roulement qu'elle devra maintenir ou le ratio d’endettement qu'elle ne devra pas dépasser, ou encore par laquelle le créancier interdit au débiteur de disposer volontairement d’un droit sans son accord, ou l'oblige à l'informer de l'état de son patrimoine ou encore à lui consentir une sûreté identique à celle offerte à un tiers.

OBS

L’expression «sûreté négative» indique que le débiteur s’engage à ne pas faire certaines choses.

Espagnol

Campo(s) temático(s)
  • Operaciones bancarias
  • Préstamos
Conserver la fiche 2

Fiche 3 2004-08-30

Anglais

Subject field(s)
  • Government Accounting
DEF

The total amount of unreserved appropriated funds available to meet obligations of the government.

OBS

Financial Administration Act, section 32.

Français

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
DEF

Montant total des ressources votées disponibles pour l'acquittement des dettes de l'État.

OBS

Loi sur la gestion des finances publiques, art. 32.

Espagnol

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad pública
Conserver la fiche 3

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