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FUND ACCOUNTING [20 records]

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Alphabetical list of terms

Record 1 2025-01-08

English

Subject field(s)
  • Business and Administrative Documents
  • Accounting
DEF

The records of initial accounting entries and supporting records, such as cheques and records of electronic fund transfers, invoices, contracts, the general and subsidiary ledgers, journal entries and other adjustments to the financial statements that are not reflected in journal entries and records such as work sheets and spreadsheets supporting cost allocations, computations, reconciliations and disclosures.

OBS

accounting books and records; books and records: These expressions, though redundant, are in common use.

Key term(s)
  • accounting record

French

Domaine(s)
  • Écrits commerciaux et administratifs
  • Comptabilité
DEF

Livres-journaux et pièces et documents justificatifs tels que les chèques et les traces des transferts électroniques de fonds, les factures, les contrats, le grand livre général et les livres auxiliaires, les écritures de régularisation et les autres ajustements des états financiers qui ne se traduisent pas par des écritures de journal, les documents tels que les feuilles de travail et les feuilles de calcul à l'appui des répartitions de coûts, des calculs, des rapprochements et des informations fournies.

OBS

livres et registres : Cette expression ne devrait pas être utilisée parce que les termes sont redondants.

Key term(s)
  • document comptable

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Documentos comerciales y administrativos
  • Contabilidad
DEF

Libros oficiales de comercio y demás instrumentos, frecuentemente informatizados, que sirven para llevar la contabilidad.

CONT

Los «cinco libros» del comercio son el diario, el mayor, el de inventarios y balances, el copiador de cartas, y el de actas.

PHR

llevar los libros.

OBS

libros de contabilidad: término y definición extraídos del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

Key term(s)
  • libro de contabilidad
  • registro de contabilidad
Save record 1

Record 2 2024-09-30

English

Subject field(s)
  • International Bodies and Committees
  • Accounting
  • Economic Co-operation and Development
OBS

Accounting for Sustainability is part of the King Charles III Charitable Fund Group of Charities.

OBS

In 2017, Chartered Professional Accountants of Canada and The Prince of Wales’ Accounting for Sustainability (A4S) launched the Canadian Chapter of the A4S Leadership Network. This Canadian chapter work with chief financial officers (CFOs) and their teams across Canada to integrate economic, environmental and social factors into business decision-making.

French

Domaine(s)
  • Organismes et comités internationaux
  • Comptabilité
  • Coopération et développement économiques
OBS

Instauré par Son Altesse Royale le prince de Galles en 2004, le projet Association pour la comptabilité durable (ACD) du prince de Galles vise à rassembler des leaders du monde de la finance pour susciter un virage fondamental vers des modèles d'affaires résilients et une économie durable.

OBS

Comptables professionnels agréés du Canada et l'Association pour la comptabilité durable (ACD) du prince de Galles ont formé en 2017 la section canadienne du Réseau de leadership de l'ACD. Cette section canadienne regroupe des directeurs financiers de tout le pays qui, avec leurs équipes, collaborent à l'intégration des facteurs économiques, environnementaux et sociaux à la prise de décisions d'affaires.

Spanish

Save record 2

Record 3 2016-03-07

English

Subject field(s)
  • Federal Government Bodies and Committees (Canadian)
  • Government Accounting
DEF

The contributions to the Canada Pension Plan in excess of immediate requirements that have been invested in securities issued or guaranteed by any province or the Government of Canada.

OBS

Canada Pension Plan Investment Fund : Officially approved by the Study Group on Accounting Terminology(SGAT).

Key term(s)
  • Pension Plan Investment Fund
  • CPPIF

French

Domaine(s)
  • Organismes et comités fédéraux (Gouvernement canadien)
  • Comptabilité publique
DEF

Cotisations au titre du Régime de pensions du Canada en excédent des besoins immédiats, placées dans des titres émis ou garantis par une province ou par l'État canadien.

OBS

Fonds de placement du Régime de pensions du Canada : Terme uniformisé par le GETC, Groupe d'étude de la terminologie comptable.

Key term(s)
  • Fonds de placement du Régime de pensions
  • FPRPC

Spanish

Save record 3

Record 4 2009-07-29

English

Subject field(s)
  • Investment
  • Stock Exchange
  • Occupation Names (General)
CONT

A hedge fund manager is normally the founder and the key person in charge of overseeing the whole operation of the hedge fund. This means that he/she is responsible for overseeing the portfolio, often making trading decisions, hiring personnel, monitoring the risk of the portfolio and ensuring that the accounting and operations departments are in order.

OBS

The goal of a hedge fund manager is not to beat an index, as it is for a mutual fund manager, but to generate positive returns no matter what the market is doing.

French

Domaine(s)
  • Investissements et placements
  • Bourse
  • Désignations des emplois (Généralités)
CONT

Le sera également Harry Markopolos, un ex-gestionnaire de fonds spéculatif qui, soupçonnant une vaste fraude, avait alerté la SEC [Securities and Exchange Commission] dès 1999 sans qu'aucune des enquêtes qu'elle avait ensuite menées n'aboutisse à la moindre mesure concernant les opérations de BMIS [Bernard L. Madoff Investment Securities].

Spanish

Save record 4

Record 5 2008-06-12

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
DEF

interfund accounts : In the context of fund accounting, accounts in which transactions between funds are recorded.

OBS

Term generally used in the plural.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
DEF

comptes interfonds : En comptabilité par fonds, comptes qui font ressortir les opérations effectuées entre différents fonds, par exemple entre le fonds d'administration générale [...] et le fonds des immobilisations [...]

OBS

Terme habituellement utilisé au pluriel.

Spanish

Save record 5

Record 6 2005-12-20

English

Subject field(s)
  • Investment
DEF

A ratio that represents the total expenses incurred by the fund which includes the management fee and is expressed as a percentage of the fund’s average net assets.

CONT

Management fees, operating expenses and taxes are collectively expressed as a percentage of the fund's total value. This percentage value is called the Management Expense Ratio(MER). MER values depend on the costs of managing each fund, and may include marketing, sales, administration, legal, accounting, reporting and portfolio management costs. These costs are charged directly to the fund, and reduce the value of your investment.

French

Domaine(s)
  • Investissements et placements
DEF

Somme de toutes les dépenses associées à la gestion de fonds communs de placement, divisée par la moyenne des actifs nets.

CONT

Le ratio de frais de gestion (RFG) est composé entre autres des diverses dépenses, de la rémunération des gestionnaires, des commissions de vente, des frais juridiques, des frais de publicité et marketing, des frais d'administration et de la TPS [taxe sur les produits et services] (depuis 2000).

Spanish

Save record 6

Record 7 2004-10-19

English

Subject field(s)
  • Economic Planning
  • Government Accounting
  • Financial and Budgetary Management
DEF

A budget of a governmental agency which is essentially a projection of the agency’s activities and accounts - on the accrual basis - for the budget period.

OBS

The program budget ... attempts to classify expenditures in terms of the outputs to which they are devoted.

OBS

for "performance budget": The terms "program" and "performance" are often used interchangeably. "Program budget" seems to have found recent favor as the most widely accepted term.

OBS

for "performance budget" : In "Dictionary for Accountants" by Eric L. Kohler, the term "performance budget" is also used as a synonym for "program budget". However, according to certain books such as "Fund Accounting" by H. D. Kerrigan, "program budget" is not synonymous with "performance budget".

OBS

for "performance budget": A program budget is a transitional type of budget between the traditional character and object budget, on the one hand, and the performance budget on the other.

French

Domaine(s)
  • Planification économique
  • Comptabilité publique
  • Gestion budgétaire et financière
CONT

Les budgets de programme décrivent de façon cohérente l'activité d'un organisme en la découpant en un certain nombre de programmes définis comme une combinaison de moyens confiée à un responsable en vue d'atteindre un certain objectif. Cette nouvelle présentation du budget comporte une projection des coûts sur plusieurs années et une évaluation chiffrée des produits de l'action administrative. Elle doit permettre une amélioration sensible des conditions de préparation et d'exécution du budget par rapport à la situation actuelle où les dépenses sont regroupées généralement par nature, sans indication des résultats obtenus.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Planificación económica
  • Contabilidad pública
  • Gestión presupuestaria y financiera
Save record 7

Record 8 2000-11-16

English

Subject field(s)
  • Taxation
  • Operating Systems (Software)
  • Personnel Management (General)
OBS

This is where HR will maintain Master Data or "tombstone information" on an employee. In FI, Corporate accounting will create an advance vendor master record and associate it with the employee vendor master record of the employee receiving an advance. In this way, fund activity will always be associated with the designated employee. After section 33 certification, the advance will be issued to the designated holder

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
  • Systèmes d'exploitation (Logiciels)
  • Gestion du personnel (Généralités)
OBS

L'objet dans les HR qui sert à conserver les données de base ou de « référence » sur un employé. Dans FI, la comptabilité ministérielle crée une fiche fournisseur avance et l'associe à la fiche personnel de l'employé qui reçoit l'avance. De cette façon, les mouvements de fonds seront toujours associés à l'employé désigné. Après certification en vertu de l'Article 33, l'avance est versé au détenteur désigné.

Spanish

Save record 8

Record 9 1997-11-11

English

Subject field(s)
  • System Names
  • International Relations
OBS

UNICEF [United Nations Children's Fund] ;in reference to accounting and management data processing.

French

Domaine(s)
  • Noms de systèmes
  • Relations internationales

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Nombres de sistemas
  • Relaciones internacionales
Save record 9

Record 10 1997-11-11

English

Subject field(s)
  • Organizations, Administrative Units and Committees
  • Finance
OBS

UNICEF [United Nations Children's Fund] ;disbanded in 1996; worked with external consultants on ways to improve UNICEF's financial systems, particularly its accounting systems.

French

Domaine(s)
  • Organismes, unités administratives et comités
  • Finances

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Organismos, unidades administrativas y comités
  • Finanzas
Save record 10

Record 11 1997-06-26

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
DEF

The advances made by the Government of Canada for the purposes of assisting veterans in accordance with the Veterans’ Land Act.

OBS

Veterans’ Land Act Fund Advances : Officially approved by the Study Group on Accounting Terminology(SGAT).

Key term(s)
  • Veterans' Land Act Fund Advance

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
DEF

Avances consenties par l'État canadien à titre d'aide aux anciens combattants conformément à la Loi sur les terres destinées aux anciens combattants.

OBS

Avances à la Caisse de la Loi sur les terres destinées aux anciens combattants : Terme uniformisé par le GETC, Groupe d'étude de la terminologie comptable.

Key term(s)
  • Avance à la Caisse de la Loi sur les terres destinées aux anciens combattants

Spanish

Save record 11

Record 12 1997-06-12

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
DEF

The recorded value of Canada’s quota in the capital of the International Monetary Fund (IMF). The subscription is expressed in terms of special drawings.

OBS

subscription to the International Monetary Fund : Officially approved by the Study Group on Accounting Terminology(SGAT).

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
DEF

Valeur comptabilisée de la quote-part du Canada dans le capital du Fonds monétaire international (FMI). La souscription est exprimée en droits de tirage spéciaux.

OBS

souscription au Fonds monétaire international : Terme uniformisé par le GETC, Groupe d'étude de la terminologie comptable.

Spanish

Save record 12

Record 13 1997-03-11

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
  • Financial and Budgetary Management
DEF

The financial obligations of the Government of Canada to organizations and individuals outside the government accounting entity, excluding unmatured debt and specified purpose accounts. Generally, these other liabilities are for goods and services received by the government for accrued interest on the public debt, and for payment instruments which have yet to be charged to the Consolidated Revenue Fund.

Key term(s)
  • other liability

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
  • Gestion budgétaire et financière
DEF

Dettes de l'État canadien envers les tiers, à l'exclusion de la dette non échue et des comptes à fins déterminées. En général, ces dettes représentent des biens et des services fournis à l'État, les intérêts courus de la dette publique et les demandes de paiements qui n'ont pas encore été imputés au Trésor.

Spanish

Save record 13

Record 14 1992-04-10

English

Subject field(s)
  • Federal Administration
  • Government Accounting
CONT

Receiver General Function consists primarily of the banking and accounting functions central to Government, including the operation of the Consolidated Revenue Fund and some associated payment functions.

French

Domaine(s)
  • Administration fédérale
  • Comptabilité publique
CONT

La fonction du Receveur général regroupe principalement les fonctions de gestion bancaire et de comptabilité essentielles au gouvernement, y compris la gestion du Trésor et certaines fonctions de paiement connexes.

Spanish

Save record 14

Record 15 1985-10-07

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
DEF

The monies advanced from the Government of Canada to the Exchange Fund Account, in either Canadian or other currencies, for the purchase of foreign currency, foreign securities and gold.

OBS

Exchange Fund Account-Advances : Officially approved by the Study Group on Accounting Terminology(SGAT).

Key term(s)
  • Exchange Fund Account

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
DEF

Sommes avancées au Compte du fonds des changes par l'Etat canadien, en monnaie canadienne ou étrangère, pour l'achat de devises, de titres étrangers et d'or.

OBS

Compte du fonds des changes - Avances : Terme uniformisé par le GETC, Groupe d'étude de la terminologie comptable.

Key term(s)
  • Compte du fonds des changes

Spanish

Save record 15

Record 16 1985-10-07

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
DEF

The non-interest-bearing demand notes issued by Canada in Canadian currency and held by the International Monetary Fund (IMF).

OBS

notes payable to the International Monetary Fund : Officially approved by the Study Group on Accounting Terminology(SGAT).

Key term(s)
  • note payable to the International Monetary Fund

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
DEF

Effets à vue non productifs d'intérêts émis en monnaie canadienne par le Canada et détenus par le Fonds monétaire international (FMI).

OBS

effets à payer au Fonds monétaire international : Terme uniformisé par le GETC, Groupe d'étude de la terminologie comptable.

Key term(s)
  • effet à payer au Fonds monétaire international

Spanish

Save record 16

Record 17 1985-10-07

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
DEF

The accumulated net provisions for benefits to veterans in the form of forgiveness of loans authorized by the Veterans Land Act. These benefits come into effect only after certain conditions are fulfilled by the veterans.

OBS

allowance for conditional benefits-Veterans’ Land Act Fund advances : Officially approved by the Study Group on Accounting Terminology(SGAT).

Key term(s)
  • allowance for conditional benefits

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
DEF

Accumulation de provisions nettes, constituées en vertu de la Loi sur les terres destinées aux anciens combattants, pour prestations à ces derniers sous forme de remise de dette. Ces prestations ne prennent effet que dans la mesure où les bénéficiaires ont rempli certaines conditions.

OBS

provisions pour prestations conditionnelles - avances à la Caisse de la Loi sur les terres destinées aux anciens combattants : Terme uniformisé par le GETC, Groupe d'étude de la terminologie comptable.

Key term(s)
  • provision pour prestations conditionnelles
  • provision pour prestations conditionnelles - avance à la Caisse de la Loi sur les terres destinées aux anciens combattants

Spanish

Save record 17

Record 18 1985-10-07

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
DEF

Interest-bearing certificates of indebtedness issued by the Government of Canada exclusively to the Canada Pension Plan Investment Fund, and having the following characteristics: -non-negotiable; -non-transferable; -non-assignable; -term to maturity is 20 years or less; -interest is payable semi-annually; -redeemable at face value plus accrued interest.

OBS

special non-marketable bonds issued to the Canada Pension Plan Investment Fund : Officially approved by the Study Group on Accounting Terminology(SGAT).

Key term(s)
  • special non-marketable bond issued to the Canada Pension Plan Investment Fund

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
DEF

Titres de créance productifs d'intérêts, émis par l'État canadien uniquement à l'intention du Fonds de placement du régime de pensions du Canada et comportant les caractéristiques suivantes : -non négociables; -non transférables; - non cessibles; -échéance: 20 ans ou moins; -intérêts payables tous les six mois; -remboursement à la valeur nominale augmentée des intérêts courus.

OBS

obligations spéciales non négociables émises à l'intention du Fonds de placement du régime de pensions du Canada : Terme uniformisé par le GETC, Groupe d'étude de la terminologie comptable.

Key term(s)
  • obligation spéciale non négociable émise à l'intention du Fonds de placement du régime de pensions du Canada

Spanish

Save record 18

Record 19 1985-01-16

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
DEF

The securities issued or guaranteed by any province that have been purchased by the Canada Pension Plan Investment Fund.

OBS

provincial government securities held by the Canada Pension Plan Investment Fund : Officially approved by the Study Group on Accounting Terminology(SGAT).

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
DEF

Titres, émis ou garantis par une province, acquis par le Fonds de placement du régime de pensions du Canada.

OBS

titres des provinces détenus par le Fonds de placement du régime de pensions du Canada : Terme uniformisé par le GETC, Groupe d'étude de la terminologie comptable.

Spanish

Save record 19

Record 20 1979-10-03

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
OBS

Accounting and control procedures should include instructions for :... the immediate refund to the Consolidated Revenue Fund, once the need has passed, of additional deposits to departmental bank accounts intended to meet abnormal or seasonal expenditures requirements...

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
OBS

La prévision des dépenses devra prendre en considération les éléments suivants: a) La prévision des achats [...] b) Les dépenses courantes d'exploitation: [...] -les frais directement liés à l'activité de l'entreprise [...] -les frais fixes à paiement périodique [...] -les autres frais courants d'exploitation [...] c) les dépenses exceptionnelles: acquisitions d'immobilisations, remboursement d'un emprunt.

Spanish

Save record 20

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