TERMIUM Plus^®

Record 1,  Textual support,  English

Record number: 1, Textual support number: 1 CONT

The claims accountant [reports] to the controller and ensures all financial accounting transactions for the career services department are tracked, allocated, charged to the appropriate project account, and posted to the general ledger.  1, record 1, English, - claims%20accountant

Record 1,  Textual support,  French

Record 1,  Textual support,  Spanish

Record 2,  Textual support,  English

Record number: 2, Textual support number: 1 DEF

One of the accounts in a particular subsidiary ledger.  2, record 2, English, - subsidiary%20account

Record number: 2, Textual support number: 1 OBS

The balance of all the subsidiary accounts should agree with the control account in the general ledger. An example is an individual customer's account... in the accounts receivable ledger of a department store...  2, record 2, English, - subsidiary%20account

Record 2,  Textual support,  French

Record number: 2, Textual support number: 1 DEF

Compte faisant partie du groupe de «comptes homogènes» composant un grand livre auxiliaire, dans lequel on enregistre, par exemple, la valeur initiale ainsi que les modifications de valeur d'une créance sur un tiers ou de la dette à l'égard d'un tiers en particulier.  1, record 2, French, - compte%20particulier

Record 2,  Textual support,  Spanish

Record 3,  Textual support,  English

Record number: 3, Textual support number: 1 DEF

A ledger in which individual accounts of the same type are kept(e. g., customers’ accounts), the aggregate of these accounts being maintained in a control account in the general ledger.  4, record 3, English, - subsidiary%20ledger

Record 3,  Textual support,  French

Record number: 3, Textual support number: 1 DEF

Grand livre dans lequel on tient une série de comptes homogènes (par exemple les comptes clients) auxquels correspond un compte collectif dans le grand livre général.  3, record 3, French, - grand%20livre%20auxiliaire

Record 3,  Textual support,  Spanish

Record number: 3, Textual support number: 1 DEF

Un mayor secundario compuesto de un grupo de cuentas cuyo total está de acuerdo con una cuenta de control. Ejemplos: un mayor de clientes; un mayor de acreedores; un mayor de la planta; un mayor de una sucursal o de un departamento.  1, record 3, Spanish, - mayor%20auxiliar

Record 4,  Textual support,  English

Record number: 4, Textual support number: 1 CONT

A GL [general ledger] account has transaction figures that record changes to the account during a posting period. These figures are totals that are used for GL reporting.  1, record 4, English, - GL%20reporting

Record number: 4, Textual support number: 1 OBS

Terminology used for the SIGMA Financial Systems Transformation (FST) Project, Public Works and Government Services Canada.  2, record 4, English, - GL%20reporting

Record 4,  Textual support,  French

Record number: 4, Textual support number: 1 CONT

Le compte du GL [grand livre] présente des soldes qui font état des modifications apportées au compte durant une période comptable. Ces montants constituent les totaux utilisés pour l'établissement de rapports du GL.  1, record 4, French, - %C3%A9tablissement%20de%20rapports%20du%20GL

Record number: 4, Textual support number: 1 OBS

Terminologie employée dans le cadre du projet de transformation des systèmes financiers (TSF) SIGMA, Travaux publics et Services gouvernementaux Canada.  2, record 4, French, - %C3%A9tablissement%20de%20rapports%20du%20GL

Record 4,  Textual support,  Spanish

Record 5,  Textual support,  English

Record number: 5, Textual support number: 1 CONT

Many businesses have a large number of customers, and detailed information must be kept of transactions with each one. A separate account thus is required for each customer.... only one account, Accounts Receivable, is maintained in the general ledger.... The individual customer accounts are kept in a separate, or subsidiary, ledger called the accounts receivable ledger.  3, record 5, English, - accounts%20receivable%20ledger

Record 5,  Textual support,  French

Record number: 5, Textual support number: 1 DEF

Grand livre auxiliaire qui renferme les comptes individuels des clients d'une entité et auquel correspond le compte collectif Clients du grand livre général.  1, record 5, French, - grand%20livre%20clients

Record 5,  Textual support,  Spanish

Record 6,  Textual support,  English

Record number: 6, Textual support number: 1 CONT

Many businesses have a large number of individual creditors. Consequently only one account, Accounts Payable, is kept in the general ledger.... The individual creditors’ accounts are kept in a subsidiary ledger called the accounts payable ledger.  3, record 6, English, - accounts%20payable%20ledger

Record 6,  Textual support,  French

Record number: 6, Textual support number: 1 DEF

Grand livre auxiliaire qui renferme les comptes individuels des fournisseurs d'une entité et auquel correspond le compte collectif Fournisseurs du grand livre général.  1, record 6, French, - grand%20livre%20fournisseurs

Record 6,  Textual support,  Spanish

Record 7,  Textual support,  English

Record number: 7, Textual support number: 1 CONT

The CFMRS [Central Financial Management Reporting System] compares(matches) the RG control account balances, provided by the RG-GL [Receiver General-General Ledger] and the PS-GL [Payroll System General Ledger], with the departmental control account balances provided by departments.  2, record 7, English, - RG%20control%20account

Record number: 7, Textual support number: 1 OBS

RG: Receiver General  3, record 7, English, - RG%20control%20account

Record 7,  Textual support,  French

Record number: 7, Textual support number: 1 CONT

Le SCGRF [Système central de gestion des rapports financiers] compare (rapproche) les soldes des comptes de contrôle du RG fournis par le GLG-RG [grand livre général du receveur général] et le GL-SP [grand livre du système de paye] aux soldes des comptes de contrôle ministériels fournis par les ministères.  2, record 7, French, - compte%20de%20contr%C3%B4le%20du%20RG

Record number: 7, Textual support number: 1 OBS

RG : receveur général  3, record 7, French, - compte%20de%20contr%C3%B4le%20du%20RG

Record 7,  Textual support,  Spanish

Record 8,  Textual support,  English

Record number: 8, Textual support number: 1 CONT

Once a month or as required after the month end, a Departmental Feed Validation Error Report is issued by the CFMRS [Central Financial Management Reporting System] monitoring and control officers when a department's payroll control account balance(contained in its trial balance) and those of the PS-GL [Payroll System General Ledger] do not match.  2, record 8, English, - Departmental%20Feed%20Validation%20Error%20Report

Record 8,  Textual support,  French

Record number: 8, Textual support number: 1 CONT

Une fois par mois ou dans les cas nécessaires après la clôture du mois, les agents chargés de surveiller et de contrôler le SCGRF [Système central de gestion des rapports financiers] établissent un Rapport sur les erreurs de validation des données des ministères, lorsque le solde d'un compte de contrôle de la paye d'un ministère (figurant dans sa balance de vérification) et le solde du GL-SP [grand livre de système de paye] ne concordent pas.  2, record 8, French, - Rapport%20sur%20les%20erreurs%20de%20validation%20des%20donn%C3%A9es%20des%20minist%C3%A8res

Record 8,  Textual support,  Spanish

Record 9,  Textual support,  English

Record number: 9, Textual support number: 1 CONT

The Receiver General will send daily, to the FIS debtor department a control data file, a control data report and a Control Account Balance report of the control accounts maintained by the Receiver General in the RG-GL [Receiver General-General Ledger].  2, record 9, English, - FIS%20debtor%20department

Record number: 9, Textual support number: 1 OBS

FIS: Financial Information Strategy  3, record 9, English, - FIS%20debtor%20department

Record 9,  Textual support,  French

Record number: 9, Textual support number: 1 CONT

Le receveur général transmet chaque jour, au ministère débiteur conforme à la SIF, un fichier de données de contrôle, un rapport des données de contrôle et le rapport des soldes des comptes de contrôle tenus par le receveur général dans le GLG-RG [grand livre général du receveur général].  2, record 9, French, - minist%C3%A8re%20d%C3%A9biteur%20conforme%20%C3%A0%20la%20SIF

Record number: 9, Textual support number: 1 OBS

SIF : Stratégie d'information financière  3, record 9, French, - minist%C3%A8re%20d%C3%A9biteur%20conforme%20%C3%A0%20la%20SIF

Record 9,  Textual support,  Spanish

Record 10,  Textual support,  English

Record number: 10, Textual support number: 1 CONT

During an accounting period, the various debits and credits for a department are stored in accounts in a general ledger. At the end of each month, the DFMS [Departmental Financial Management System] must produce a trial balance statement giving the account opening and/or closing balance of each GWC [government-wide coding] combination, including control accounts. For each of the opening and closing balances, the sum of the debits must equal the sum of the credits. This account balance concept is key to FIS [Financial Information Strategy].  2, record 10, English, - account%20balance%20concept

Record 10,  Textual support,  French

Record number: 10, Textual support number: 1 CONT

Au cours d'une période comptable, les différents débits et crédits d'un ministère sont enregistrés dans les comptes d'un grand livre. À la fin de chaque mois, le SMGF [Système ministériel de gestion financière] doit produire une balance de vérification incluant les soldes d'ouverture et de fermeture des comptes de chaque combinaison de CEG [codage à l'échelle du gouvernement], y compris les comptes de contrôle. Pour chaque solde d'ouverture et de fermeture, la somme des débits doit être égale à la somme des crédits. Ce concept de solde des comptes est un élément clé de la SIF [Stratégie d'information financière].  2, record 10, French, - concept%20de%20solde%20des%20comptes

Record number: 10, Textual support number: 2 CONT

Le solde des comptes de contrôle gérés par le GLG-RG constitue un élément essentiel de la SIF et de son principe du solde des comptes.  2, record 10, French, - concept%20de%20solde%20des%20comptes

Record 10,  Textual support,  Spanish

Record 11,  Textual support,  English

Record number: 11, Textual support number: 1 CONT

Departments must perform a reconciliation between the detailed gross pay transactions provided by the Regional Pay System and the payroll control account totals received from the Compensation Sector via the PS-GL [Payroll System General Ledger]. On the last day of the month, the department will receive a final payroll control account balance report which must be reconciled to the payroll control account in the individual department's DFMS [Departmental Financial Management System].  3, record 11, English, - payroll%20control%20account

Record 11,  Textual support,  French

Record number: 11, Textual support number: 1 CONT

Les ministères doivent vérifier si les transactions détaillées de paye brute effectuées par le Système régional de paye concordent avec les totaux des comptes de contrôle de la paye transmis par le Secteur de la rémunération par le biais du [GL-SP][Grand livre général du système de paye]. Le dernier jour du mois, le ministère reçoit un rapport final sur les soldes des comptes de contrôle de la paye, lequel doit concorder avec le compte de contrôle de la paye dans le SMGF [Système ministériel de gestion financière].  2, record 11, French, - compte%20de%20contr%C3%B4le%20de%20la%20paye

Record 11,  Textual support,  Spanish

Record 12,  Textual support,  English

Record number: 12, Textual support number: 1 CONT

A vendor account number contains the information a company code requires in presenting the actual value of the business transactions carried out with a vendor. Payables to vendors are simultaneously recorded in a general ledger account by assigning a reconciliation account to the vendor account.  1, record 12, English, - vendor%20account%20number

Record 12,  Textual support,  French

Record number: 12, Textual support number: 1 CONT

Le numéro de compte fournisseur renferme les données qu'une société exige au moment de présenter la valeur réelle des opérations commerciales exécutées avec un fournisseur. Le système enregistre les dettes des fournisseurs dans un compte général en attribuant un compte collectif au compte fournisseur.  1, record 12, French, - num%C3%A9ro%20de%20compte%20fournisseur

Record 12,  Textual support,  Spanish

Record 13,  Textual support,  English

Record number: 13, Textual support number: 1 CONT

In the old terminology, this was called a line object. G/L accounts are created to define types of revenue, expense, asset, liability or equity accounts, and to support the preparation of Financial Statements. Describes the General Ledger Account, defined by a five-digit number, and contains the Canada Customs and Revenue Agency(CCRA) specific information which controls the entry of data to this account and the management of the account.  1, record 13, English, - general%20ledger%20account

Record 13,  Textual support,  French

Record number: 13, Textual support number: 1 OBS

Sert à décrire le compte général, défini par un numéro à cinq chiffres, et renferme des données bien précises de l'Agence des douanes et du revenu du Canada qui permettent de surveiller l'entrée de données dans ce compte et la gestion de ce dernier.  1, record 13, French, - compte%20g%C3%A9n%C3%A9ral

Record 13,  Textual support,  Spanish

Record 14,  Textual support,  English

Record number: 14, Textual support number: 1 DEF

Specific audit procedures applied as part of an attest audit to each account in the general ledger and used as a basis for other audit work that may be required to support the auditor's opinion.  1, record 14, English, - minimum%20review%20procedures

Record 14,  Textual support,  French

Record number: 14, Textual support number: 1 DEF

Procédés de vérification particuliers, appliqués dans le cadre d'une vérification d'attestation à chaque compte du grand livre général, et servant de base aux autres travaux de vérification qui pourraient être nécessaires pour étayer l'opinion du vérificateur.  1, record 14, French, - proc%C3%A9d%C3%A9s%20d%27examen%20minimaux

Record 14,  Textual support,  Spanish

Record 15,  Textual support,  English

Record number: 15, Textual support number: 1 CONT

A trial balance is produced at the end of each month, along with reconciliation reports, the detailed general ledger and the account inquiry report for special accounts.  1, record 15, English, - account%20inquiry%20report

Record 15,  Textual support,  French

Record 15,  Textual support,  Spanish

Record 16,  Textual support,  English

Record number: 16, Textual support number: 1 OBS

The Petty Cash account in the general ledger remains at its original balance(...) It does not change unless the amount of the [petty cash] fund itself is either increased or decreased.  2, record 16, English, - Petty%20Cash%20account

Record 16,  Textual support,  French

Record number: 16, Textual support number: 1 OBS

Le compte Petite caisse est débité au moment où l'on établit le fonds [de petite caisse] mais on ne doit porter aucun autre montant au débit ou au crédit de ce compte à moins que le montant du fonds ne soit modifié.  1, record 16, French, - compte%20Petite%20caisse

Record 16,  Textual support,  Spanish