TERMIUM Plus^®

Record 1,  Textual support,  English

Record number: 1, Textual support number: 1 DEF

The excess of current assets over current liabilities. It is an indicator of the ability to finance current operations and meet obligations as they fall due.  4, record 1, English, - working%20capital

Record number: 1, Textual support number: 1 OBS

This term is... usually taken to mean the net current assets, or current assets(cash, notes receivable, securities and other assets of a quick and liquid nature, accounts receivable and inventories), less the current liabilities(notes payable, other debts payable within one year, accounts payable, and current liability accruals).  5, record 1, English, - working%20capital

Record number: 1, Textual support number: 2 OBS

Compare with "fixed capital".  6, record 1, English, - working%20capital

Record 1,  Textual support,  French

Record number: 1, Textual support number: 1 DEF

Excédent de l'actif à court terme sur le passif à court terme.  2, record 1, French, - fonds%20de%20roulement

Record number: 1, Textual support number: 1 OBS

Le chiffre ainsi obtenu, que l'on désigne par l'expression fonds de roulement net par opposition au fonds de roulement brut ou fonds de roulement total (qui représente l'actif circulant ou l'actif à court terme), est une mesure de la solvabilité à court terme de l'entreprise et de sa capacité de financer son exploitation courante et de rembourser ses dettes au moment où elles deviennent exigibles. On peut aussi dire du fonds de roulement qu'il représente : 1) la partie des capitaux permanents qui n'est pas utilisée pour le financement des immobilisations, 2) la marge de sécurité constituée par l'excédent des actifs circulants sur les dettes à court terme, et 3) la marge de sécurité représentée par la fraction de l'actif circulant qui est financée par les capitaux permanents.  2, record 1, French, - fonds%20de%20roulement

Record 1,  Textual support,  Spanish

Record number: 1, Textual support number: 1 DEF

La diferencia entre el activo y el pasivo corrientes.  2, record 1, Spanish, - capital%20de%20trabajo

Record number: 1, Textual support number: 1 OBS

Representa un índice de estabilidad financiera o margen de protección para los acreedores actuales.  5, record 1, Spanish, - capital%20de%20trabajo

Record number: 1, Textual support number: 2 OBS

capital de trabajo: término extraído del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.  6, record 1, Spanish, - capital%20de%20trabajo

Record 2,  Textual support,  English

Record number: 2, Textual support number: 1 DEF

The amount available in cash if the policy is to be surrendered before it becomes payable by death or maturity.  3, record 2, English, - cash%20value

Record number: 2, Textual support number: 1 CONT

You can name the foundation as the owner and beneficiary of a policy you already own. You will be eligible for a donation receipt for the cash value of the policy and for any premiums you continue to pay.  4, record 2, English, - cash%20value

Record 2,  Textual support,  French

Record number: 2, Textual support number: 1 CONT

Vous pouvez nommer la fondation titulaire et bénéficiaire d'une police que vous avez déjà. Vous serez admissible à un reçu officiel de dons pour la valeur de rachat brute de la police et pour toute prime que vous continuez à verser.  2, record 2, French, - valeur%20de%20rachat%20brute

Record number: 2, Textual support number: 1 OBS

La valeur de rachat est brute (cash value) si aucune déduction n'est faite (à titre d'arriérés de primes ou d'avances) du montant pouvant être touché immédiatement ou si aucune somme n'est ajoutée à ce montant à titre, par exemple, de participation aux bénéfices.  3, record 2, French, - valeur%20de%20rachat%20brute

Record 2,  Textual support,  Spanish

Record 3,  Textual support,  English

Record number: 3, Textual support number: 1 DEF

A dividend that is payable either in cash or stock form.  2, record 3, English, - optional%20dividend

Record number: 3, Textual support number: 1 OBS

The shareholder is allowed to choose which method of payment to take.  2, record 3, English, - optional%20dividend

Record 3,  Textual support,  French

Record number: 3, Textual support number: 1 CONT

Dividende que l'actionnaire peut choisir de recevoir sous une forme plutôt qu'une autre, le plus souvent soit en numéraire soit en actions de la société, auquel cas on peut parler d'un dividende optionnel «espèces ou actions».  1, record 3, French, - dividende%20optionnel

Record 3,  Textual support,  Spanish

Record number: 3, Textual support number: 1 CONT

Dado que con frecuencia las empresas ofrecen a sus accionistas la posibilidad de elegir entre recibir [...] derechos de suscripción [de acciones de forma gratuita] (que podrán utilizar para suscribir las nuevas acciones o podrán vender en el mercado o a la propia sociedad) o recibir un dividendo en efectivo, esta técnica de retribución a los accionistas suele denominarse [...] "dividendo flexible".  1, record 3, Spanish, - dividendo%20flexible

Record 4,  Textual support,  English

Record number: 4, Textual support number: 1 CONT

Gross national disposable income may be derived from gross national income by adding all current transfers in cash or in kind receivable by resident institutional units from non-resident units and subtracting all current transfers in cash or in kind payable by resident institutional units to non-resident units.  3, record 4, English, - gross%20national%20disposable%20income

Record 4,  Textual support,  French

Record number: 4, Textual support number: 1 CONT

Le revenu national disponible brut s'obtient à partir du revenu national brut en ajoutant tous les transferts courants en espèces ou en nature à recevoir par les unités institutionnelles résidentes de la part d'unités non résidentes et en soustrayant tous les transferts courants en espèces ou en nature à payer par les unités institutionnelles résidentes à des unités non résidentes.  4, record 4, French, - revenu%20national%20brut%20disponible

Record 4,  Textual support,  Spanish

Record 5,  Textual support,  English

Record number: 5, Textual support number: 1 DEF

The security required from contractors for the satisfactory performance of work in accordance with the Government Contracts Regulations.  2, record 5, English, - security%20deposit

Record number: 5, Textual support number: 1 OBS

It may be a bill of exchange payable to the Receiver General and certified by an approved financial institution on itself, a government guaranteed bond which is convertible to cash, or any other form of security acceptable to the contracting authority and approved by the Treasury Board.  2, record 5, English, - security%20deposit

Record 5,  Textual support,  French

Record number: 5, Textual support number: 1 DEF

Dépôt nécessaire pour assurer l'exécution satisfaisante des travaux en conformité avec le Règlement sur les marchés de l'État.  2, record 5, French, - d%C3%A9p%C3%B4t%20de%20garantie

Record number: 5, Textual support number: 1 OBS

Il peut s'agir d'une lettre de change établie à l'ordre du receveur général et certifiée par une institution financière agréée ou tirée par une telle institution sur elle-même, une obligation garantie par l'État et qui est convertible en espèces ou toute autre valeur jugée acceptable par l'autorité contractante et approuvée par le Conseil du Trésor.  2, record 5, French, - d%C3%A9p%C3%B4t%20de%20garantie

Record 5,  Textual support,  Spanish

Record 6,  Textual support,  English

Record number: 6, Textual support number: 1 DEF

A cheque made payable to bearer or to cash.  7, record 6, English, - bearer%20cheque

Record number: 6, Textual support number: 1 OBS

The preferred Canadian spelling form is "cheque," not "check."  8, record 6, English, - bearer%20cheque

Record 6,  Textual support,  French

Record number: 6, Textual support number: 1 DEF

Chèque émis avec la mention «au porteur» au lieu du nom d'un bénéficiaire et que quiconque peut encaisser dès lors qu'il le détient.  4, record 6, French, - ch%C3%A8que%20au%20porteur

Record number: 6, Textual support number: 1 OBS

chèque à soi-même; chèque à l'ordre de soi-même : expressions utilisées lorsque le porteur est le titulaire du compte.  5, record 6, French, - ch%C3%A8que%20au%20porteur

Record 6,  Textual support,  Spanish

Record number: 6, Textual support number: 1 DEF

Cheque que puede ser cobrado por quien lo posea.  2, record 6, Spanish, - cheque%20al%20portador

Record 7,  Textual support,  English

Record number: 7, Textual support number: 1 CONT

The functions of a cheque signatory are :(a) To verify that cheques are pre-numbered, dated and drawn to the order of the payee appearing on the disbursement voucher and the invoice;(b) To ensure that cheques are not made payable to "bearer" or "cash"...  3, record 7, English, - cheque%20signatory

Record number: 7, Textual support number: 1 OBS

The preferred Canadian spelling form is "check," not "check."  4, record 7, English, - cheque%20signatory

Record 7,  Textual support,  French

Record number: 7, Textual support number: 1 OBS

Fonctionnaire autorisé à signer pour l'organisation subventionnée.  3, record 7, French, - fonctionnaire%20autoris%C3%A9%20%C3%A0%20signer%20les%20ch%C3%A8ques

Record number: 7, Textual support number: 2 OBS

Le terme «signataire de chèques» n'a pas été relevé dans les contextes reliés aux fonctionnaires mais plutôt aux clients d'une banque ou aux membres d'une association.  2, record 7, French, - fonctionnaire%20autoris%C3%A9%20%C3%A0%20signer%20les%20ch%C3%A8ques

Record 7,  Textual support,  Spanish

Record 8,  Textual support,  English

Record number: 8, Textual support number: 1 CONT

Total interest payable(accrual method) or paid(cash method) in the fiscal period.  1, record 8, English, - interest%20paid

Record 8,  Textual support,  French

Record number: 8, Textual support number: 1 CONT

Total de l'intérêt payable (comptabilité d'exercice) ou payé (comptabilité de caisse) dans l'exercice.  1, record 8, French, - int%C3%A9r%C3%AAt%20pay%C3%A9

Record 8,  Textual support,  Spanish

Record 9,  Textual support,  English

Record number: 9, Textual support number: 1 CONT

Net national disposable income may be derived from net national income by adding all current transfers in cash or in kind receivable by resident institutional units from non-resident units and subtracting all current transfers in cash or in kind payable by resident institutitional units to non-resident units.  1, record 9, English, - net%20national%20disposable%20income

Record 9,  Textual support,  French

Record number: 9, Textual support number: 1 CONT

Le revenu national disponible net s'obtient à partir du revenu national net en ajoutant tous les transferts courants en espèces ou en nature à recevoir par les unités institutionnelles résidentes de la part d'unités non résidentes et en soustrayant tous les transferts courants en espèces ou en nature à payer par les unités institutionnelles résidentes à des unités non résidentes.  1, record 9, French, - revenu%20national%20disponible%20net

Record 9,  Textual support,  Spanish

Record 10,  Textual support,  English

Record number: 10, Textual support number: 1 CONT

The department clears the payable and updates a payment control account(which functions in a similar manner to a cash account) to account for the payment issue.  2, record 10, English, - payment%20control%20account

Record 10,  Textual support,  French

Record number: 10, Textual support number: 1 CONT

[Le ministère] met à zéro le compte créditeur et met à jour un compte de contrôle des paiements (qui fonctionne un peu comme un compte de caisse) pour comptabiliser l'émission du paiement.  2, record 10, French, - compte%20de%20contr%C3%B4le%20des%20paiements

Record 10,  Textual support,  Spanish

Record 11,  Textual support,  English

Record number: 11, Textual support number: 1 OBS

This account was established pursuant to section 21 of the Financial Administration Act, to record cash and securities required to guarantee payment of customs duties and excise taxes on imported goods, and of sales and excise taxes payable by licensees pursuant to the customs Act and the Excise Tax Act.  2, record 11, English, - Guarantee%20deposits%2DCustoms%20and%20Excise

Record 11,  Textual support,  French

Record number: 11, Textual support number: 1 OBS

Ce compte a été établi en vertu de l'article 21 de la Loi sur la gestion des finances publiques, afin d'inscrire les sommes en espèces et en garanties exigées pour acquitter les droits de douane et les taxes d'accise prévues sur les biens importés, et les taxes de vente et d'accise à payer par les détenteurs de licence en vertu de la Loi sur les douanes et de la Loi sur la taxe d'accise.  2, record 11, French, - D%C3%A9p%C3%B4ts%20de%20garantie%2DDouanes%20et%20Accise

Record 11,  Textual support,  Spanish

Record 12,  Textual support,  English

Record number: 12, Textual support number: 1 CONT

The main objectives of the [Financial Management System] Accounts Payable module are to :... provide a cash requirements forecast on a daily basis to assist with the cash management function.  1, record 12, English, - cash%20requirements%20forecast

Record 12,  Textual support,  French

Record 12,  Textual support,  Spanish

Record 13,  Textual support,  English

Record number: 13, Textual support number: 1 DEF

A shortage of cash in a corporation. Causes may include too many overdue accounts payable, a decline in sales, rising costs, the withdrawal of normal short-term credit, overinvestment in non-liquid assets, and a large volume of long-term debt.  1, record 13, English, - cash%20squeeze

Record 13,  Textual support,  French

Record number: 13, Textual support number: 1 DEF

Déséquilibre de trésorerie passager provoqué par un accident conjoncturel. Le coup de bélier peut ainsi être résumé: un ralentissement de l'expansion amène un gonflement des stocks de l'entreprise; les dirigeants essaient de résorber les stocks excédentaires en allongeant la durée du crédit accordé aux clients; ce faisant, ils diminuent encore la liquidité des actifs (...)  1, record 13, French, - coup%20de%20b%C3%A9lier

Record 13,  Textual support,  Spanish