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INCOME TAX CREDITS [32 records]

Record 1 2026-01-26

English

Subject field(s)
  • Taxation
  • Sciences - General
CONT

There are three kinds of tax incentives :income deductions, investment tax credits, and refunds. The federal government offers SR&ED tax incentives for three types of research :[1] Basic research : work to advance scientific knowledge without a specific practical application in view. [2] Applied research : work to advance scientific knowledge with a specific practical application in view. [3] Experimental development : work to achieve technological advancement to create new or improved materials, devices, products, or processes.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
  • Sciences - Généralités
CONT

Les encouragements fiscaux sont sous trois formes : une déduction sur le revenu, un crédit d'impôt à l'investissement et un remboursement. Le gouvernement fédéral offre des encouragements fiscaux de la RS&DE pour trois types de recherche : [1] La recherche pure – les travaux entrepris pour l'avancement de la science sans aucune application pratique en vue; [2] La recherche appliquée – les travaux entrepris pour l'avancement de la science avec application pratique en vue; [3] Le développement expérimental – les travaux sont menés dans le but de réaliser un avancement technologique, pour pouvoir créer des matériaux, des appareils, des produits ou des processus nouveaux ou améliorés.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Sistema tributario
  • Ciencias - Generalidades
Save record 1

Record 2 2026-01-26

English

Subject field(s)
  • Taxation
  • Internet and Telematics
OBS

The filing of annual tax returns by the Canada Revenue Agency with the help of an automatic filing service is intended, for example, for vulnerable Canadians with a lower income, who may miss out on several benefits and credits if they do not file their tax return.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
  • Internet et télématique
OBS

La production de déclarations de revenus annuelles par l'Agence du revenu du Canada à l'aide d'un service automatisé est notamment destinée aux Canadiens et Canadiennes vulnérables et à faible revenu, qui risquent de passer à côté de plusieurs prestations et crédits s'ils ne produisent pas une déclaration.

Spanish

Save record 2

Record 3 2026-01-08

English

Subject field(s)
  • Taxation
DEF

As defined on the income tax return, the total income from all sources less specified expenses, exemptions, deductions and credits.

PHR

Taxable income to.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
DEF

Tel que défini sur la déclaration de revenus, revenu total provenant de toutes sources moins les dépenses, les exemptions, les déductions et les crédits spécifiés.

PHR

Revenu imposable aux mains de.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Sistema tributario
Save record 3

Record 4 2026-01-08

English

Subject field(s)
  • Taxation
OBS

personal income tax credit, personal tax credit: terms often used in the plural.

Key term(s)
  • personal tax credits
  • personal income tax credits

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
DEF

crédits d'impôt personnels. Sommes que la loi permet au contribuable de déduire dans le calcul de son impôt sur le revenu à payer en raison de sa situation familiale, de son âge, etc.

OBS

crédit d'impôt personnel : terme souvent utilisé au pluriel.

Key term(s)
  • crédits d'impôt personnels

Spanish

Save record 4

Record 5 2025-11-19

English

Subject field(s)
  • Taxation
CONT

The middle-class tax cut announced in May 2025... would reduce the first marginal personal income tax rate, and thus the rate applied to most non-refundable tax credits, from 15 per cent to 14. 5 per cent for the 2025 taxation year, and to 14 per cent for the 2026 and subsequent taxation years.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
CONT

La réduction d'impôt pour la classe moyenne annoncée en mai 2025 [...] réduirait de 15 % à 14,5 % pour l'année d'imposition 2025, et à 14 % pour 2026 et les années d'imposition subséquentes le taux d'imposition marginal de la première tranche de revenu des particuliers, et donc le taux qui s'applique à la plupart des crédits d'impôt non remboursables.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Sistema tributario
CONT

[El primer ministro mencionó que impulsará] una reducción de impuestos para la clase media antes del Día de Canadá para abordar las preocupaciones sobre la asequibilidad, acelerar la construcción de viviendas, controlar la delincuencia y construir importantes proyectos de infraestructura de importancia nacional.

Save record 5

Record 6 2021-01-26

English

Subject field(s)
  • Titles of Documents and Works
  • Public Service
  • Sociology of Old Age
OBS

[A Financial Consumer Agency of Canada publication that] deals with a number of topics relevant to seniors, including : budgeting in retirement; sources of retirement income; public pension benefits, tax credits and other benefits for seniors; working in retirement; preventing financial abuse and fraud; dealing with transitions such as changing living needs, care giving and the loss of independence.

French

Domaine(s)
  • Titres de documents et d'œuvres
  • Fonction publique
  • Sociologie de la vieillesse
OBS

[Publication de l'Agence de la consommation en matière financière du Canada qui] aborde plusieurs thèmes qui touchent les aînés, comme : l'établissement d'un budget de retraite; les sources de revenu de retraite; les prestations de pension publiques, les crédits d'impôts et autres avantages pour aînés; le travail à la retraite; la prévention de l'exploitation financière et de la fraude; l'adaptation aux transitions liées aux besoins en logement, à la prestation de soins et à la perte d'autonomie.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Títulos de documentos y obras
  • Función pública
  • Sociología de la ancianidad
Save record 6

Record 7 2017-10-20

English

Subject field(s)
  • Taxation
  • Public Sector Budgeting
CONT

The budget announces that Manitoba will phase out the "tuition fee income tax rebate" starting in 2017. Effective for the 2017 tax year, the rebate for individual graduates will be capped at the lesser of Manitoba income tax payable, 10% of eligible tuition fees, or $500(reduced from $2, 500). The rebate is fully eliminated for the 2018 tax year, and any unclaimed rebate credits will lapse.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
  • Budget des collectivités publiques
CONT

Le budget propose d'éliminer progressivement le «remboursement de l'impôt sur le revenu pour les frais de scolarité». À compter de 2017, le montant maximum annuel pouvant être demandé au titre du remboursement est le moins élevé des montants suivants : l'impôt sur le revenu payable au Manitoba, 10 % des frais de scolarité admissibles ou 500 $. Ce remboursement sera complètement éliminé pour l'année d'imposition 2018 et tout remboursement non demandé expirera.

Spanish

Save record 7

Record 8 2015-07-08

English

Subject field(s)
  • Taxation
CONT

The marginal effective tax rate(METR) on new business investment takes into account federal, provincial and territorial statutory corporate income tax rates, deductions and credits available in the corporate tax system and other taxes paid by corporations, including capital taxes and retail sales taxes on business inputs.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
CONT

Le taux effectif marginal d'imposition (TEMI) applicable aux nouveaux investissements des entreprises tient compte des taux fédéraux, provinciaux et territoriaux d'imposition du revenu des sociétés prévus par la loi, des déductions et crédits que comporte le régime fiscal des sociétés, ainsi que d'autres impôts et taxes versés par les sociétés, notamment les impôts sur le capital et les taxes de vente au détail sur les intrants des entreprises.

Spanish

Save record 8

Record 9 2015-07-08

English

Subject field(s)
  • Taxation
CONT

The marginal effective tax rate(METR) on new business investment takes into account federal, provincial and territorial statutory corporate income tax rates, deductions and credits available in the corporate tax system and other taxes paid by corporations, including capital taxes and retail sales taxes on business inputs.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
CONT

Le taux effectif marginal d'imposition (TEMI) applicable aux nouveaux investissements des entreprises tient compte des taux fédéraux, provinciaux et territoriaux d'imposition du revenu des sociétés prévus par la loi, des déductions et crédits que comporte le régime fiscal des sociétés, ainsi que d'autres impôts et taxes versés par les sociétés, notamment les impôts sur le capital et les taxes de vente au détail sur les intrants des entreprises.

Spanish

Save record 9

Record 10 2015-07-08

English

Subject field(s)
  • Taxation
CONT

The marginal effective tax rate(METR) on new business investment takes into account federal, provincial and territorial statutory corporate income tax rates, deductions and credits available in the corporate tax system and other taxes paid by corporations, including capital taxes and retail sales taxes on business inputs.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
CONT

Le taux effectif marginal d'imposition (TEMI) applicable aux nouveaux investissements des entreprises tient compte des taux fédéraux, provinciaux et territoriaux d'imposition du revenu des sociétés prévus par la loi, des déductions et crédits que comporte le régime fiscal des sociétés, ainsi que d'autres impôts et taxes versés par les sociétés, notamment les impôts sur le capital et les taxes de vente au détail sur les intrants des entreprises.

Spanish

Save record 10

Record 11 2012-02-07

English

Subject field(s)
  • Occupation Names (General)
  • Remuneration (Personnel Management)
CONT

Employees who wish to have more federal and/or Quebec provincial income tax deducted may do so by completing a TD1E(2000), Personal Tax Credits Return and/or a TP1015. 3-V(2000-01) and providing this documentation to their compensation specialist.

French

Domaine(s)
  • Désignations des emplois (Généralités)
  • Rémunération (Gestion du personnel)
CONT

Les employés qui désirent que les montants perçus à titre d'impôt sur le revenu soient augmentés doivent remplir le formulaire «Déclaration des crédits d'impôt personnels» (TD1 F [2000]) pour ce qui est de l'impôt du gouvernement fédéral ou le formulaire «Déclaration aux fins de retenue à la source» (TP1015.3 [2000-01]) pour ce qui est de l'impôt du gouvernement du Québec, puis remettre le ou les formulaires à leur spécialiste en rémunération.

Spanish

Save record 11

Record 12 2010-08-30

English

Subject field(s)
  • Titles of Federal Government Programs (Canadian)
  • Taxation
OBS

The Processing Review Program, occurring after a Notice of Assessment is issued, involves reviewing individual income tax returns to ensure that certain claimed deductions and credits are accurate and supported by documentation.

French

Domaine(s)
  • Titres de programmes fédéraux (Gouvernement canadien)
  • Fiscalité
OBS

Le Programme de revue du traitement, qui entre en jeu après l'établissement de l'avis de cotisation, comprend un examen des déclarations de revenus des particuliers pour s'assurer que certaines déductions et certains crédits faisant l'objet d'une demande sont appuyés d'une documentation appropriée.

Spanish

Save record 12

Record 13 2009-01-08

English

Subject field(s)
  • Taxation
DEF

Tax levied on the income of a corporation after business expenses and other permitted deductions.

OBS

Corporations are permitted to deduct all of their operating expenses, local property taxes, interest payments, and bad debts, along with depreciation and any other provisions under the Income Tax Act.... In addition, corporations are permitted to claim various investment tax credits for specific purposes, such as research and development.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
DEF

Impôt qui frappe les bénéfices des sociétés de capitaux.

OBS

Au Canada, la Loi et le règlement de l'impôt sur le revenu utilisent l'expression «impôt sur le revenu des sociétés» pour désigner l'impôt sur les bénéfices des sociétés de capitaux.

OBS

L'assiette de cet impôt n'est pas le total du chiffre d'affaires et des produits financiers, mais un chiffre net obtenu par déduction des charges.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Sistema tributario
DEF

Impuesto ... que grava el beneficio neto total obtenido por las personas jurídicas no individuales ...

Save record 13

Record 14 2008-06-05

English

Subject field(s)
  • Taxation
CONT

The objective of earned income tax credits is to encourage social assistance recipients to engage in paid employment through the provision of an earned income supplement that offsets the loss of benefits and/or increased taxation and other costs associated with employment.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
CONT

Le but du crédit d'impôt sur les revenus salariaux est d'inciter les bénéficiaires de l'aide sociale à travailler en leur octroyant un supplément au revenu salarial pour compenser la perte de prestations, le taux d'imposition plus élevé et les autres coûts liés à l'emploi.

Spanish

Save record 14

Record 15 2007-09-26

English

Subject field(s)
  • Social Security and Employment Insurance
  • Taxation
CONT

The Child Tax Benefit which goes to 3 million Canadian families with children was introduced in 1993, replacing a system of universal family allowances and child tax credits.... Today, the Child Tax Benefit provides qualifying families, based on an income test, with monthly payments resulting in a basic annual benefit of $1, 020 for each child aged 17 or under, and additional benefits depending on the number and ages of the children.

PHR

Monthly child tax benefit.

French

Domaine(s)
  • Sécurité sociale et assurance-emploi
  • Fiscalité
CONT

La Prestation fiscale pour enfants versée à trois millions de familles canadiennes ayant des enfants, a été instaurée en 1993 pour remplacer le système universel d'allocation familiales et de crédits d'impôt pour enfants. [...] Aujourd'hui, le programme paie aux familles admissibles des versements mensuels basés sur le revenu, dont le total représente une prestation annuelle de base de 1 020 dollars par enfant âgé de 17 ans ou moins, ainsi que des prestations supplémentaires selon le nombre et l'âge des enfants.

PHR

Prestation fiscale mensuelle pour enfants.

Spanish

Save record 15

Record 16 2006-09-27

English

Subject field(s)
  • Titles of Monographs
  • Social Security and Employment Insurance
  • Taxation
OBS

Ottawa, Library of Parliament, 2006.

French

Domaine(s)
  • Titres de monographies
  • Sécurité sociale et assurance-emploi
  • Fiscalité
OBS

Ottawa, Bibliothèque du Parlement, 2006.

Spanish

Save record 16

Record 17 2006-02-23

English

Subject field(s)
  • Economic Planning
CONT

There are tax strategies that you may be able to use to reduce the amount of income tax you pay if you operate a small business in Canada... : always collect receipts for business-related activities; maximize your RRSP contribution; maximize your non-capital losses; maximize your charitable income tax credits; maximize your Capital Cost Allowance(CCA) income tax claim; split your income; take full advantage of the income tax deductions available to home-based businesses; incorporate your business.

CONT

Year-end tax strategies usually come down to one time-tested principle: accelerate deductions, defer income.

French

Domaine(s)
  • Planification économique
CONT

[...] la stratégie fiscale fédérale canadienne a consisté à maintenir l'impôt sur les sociétés à un niveau inférieur à celui des États-Unis.

CONT

La clé de toute stratégie fiscale est le taux marginal d'imposition, c'est-à-dire le taux applicable à la dernière tranche de revenu.

Spanish

Save record 17

Record 18 2004-06-10

English

Subject field(s)
  • Employment Benefits
  • Social Security and Employment Insurance
  • Finance
  • Insurance
CONT

The health spending account works like a special savings account. Every year, a credit amount is posted in each employee's health spending account. The employees use the credited amounts to cover a broad range of medical and dental care costs incurred for themselves or their dependents. To be eligible, all care must be medically necessary and eligible for income tax credits as specified in the Income Tax Act.

French

Domaine(s)
  • Avantages sociaux
  • Sécurité sociale et assurance-emploi
  • Finances
  • Assurances
CONT

Le compte de gestion santé permet d'obtenir des remboursements pour des frais médicaux et dentaires que vous auriez eu à payer en temps normal. Il se compare à un compte bancaire, car il fonctionne selon un système de crédits et de débits. Tant qu'il affiche un solde suffisant pour couvrir une demande de remboursement, les frais liés à une dépense admissible sont remboursés et le compte de gestion santé est débité en conséquence.

Spanish

Save record 18

Record 19 2000-01-26

English

Subject field(s)
  • Titles of Forms
  • Taxation
OBS

Publication number +T2 SCH 21 E of Revenue Canada.

French

Domaine(s)
  • Titres de formulaires administratifs
  • Fiscalité
OBS

Publication numéro +T2 SCH 21 F de Revenu Canada.

Spanish

Save record 19

Record 20 1999-06-14

English

Subject field(s)
  • Taxation
OBS

Term extracted from the Taxation Operations Manual (TOM) 40(10)0-A1, of Revenue Canada, 2-1999.

CONT

Taxable income on which property tax credits are to be calculated if different from taxable income on return.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
OBS

Terme extrait du Manuel des Opérations de l'impôt (MOI-40(10)0-A), Revenu Canada, 2-1999.

CONT

Revenu imposable sur lequel les crédits d'impôts fonciers seront calculés s'il diffère du revenu imposable figurant dans la déclaration.

Spanish

Save record 20

Record 21 1998-08-17

English

Subject field(s)
  • Taxation
CONT

To provide a fair and impartial redress process for clients who contest Income Tax and Goods and Service Tax assessments and reassessments, requirements to pay Canada Pension Plan(CPP) contributions and Employment Insurance(EI) premiums, and entitlements to rebates, refunds and credits under the various statutes administered by [Revenue Canada].

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
CONT

Procurer une voie de recours juste et impartiale aux clients qui s'opposent aux cotisations et nouvelles cotisations d'impôt sur le revenu et de taxe sur les produits et services, aux demandes de versement de cotisations du Régime de pensions du Canada (RPC) et des primes de l'assurance-emploi (AE), ainsi qu'aux règles d'admissibilité aux remboursements, remises et crédits prévus dans les diverses lois appliquées par [Revenu Canada].

Spanish

Save record 21

Record 22 1997-01-16

English

Subject field(s)
  • Taxation
  • Special-Language Phraseology
CONT

Also effective January 1993, non-taxable income sources such as worker's compensation payments, social assistance benefits and tax-exempt foreign pension income are now included as family net income in the calculation of tax credits.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
  • Phraséologie des langues de spécialité
CONT

Également depuis janvier 1993, les sources de revenu non imposable comme l'indemnisation des accidentés du travail, les prestations d'aide sociale et les revenus de pension de source étrangère exempts d'impôt sont maintenant inclus dans le revenu familial net aux fins du calcul des crédits d'impôt.

Spanish

Save record 22

Record 23 1994-10-27

English

Subject field(s)
  • Taxation
CONT

Currently, the income tax system provides a non-refundable age credit to all persons age 65 or over, regardless of income. The government proposes that this credit be income-tested. The age amount will be reduced by 15 per cent of an individual' s net income in excess of $25, 921-the current threshold for other income-tested credits. The age credit will be completely eliminated when an individual' s income reaches $49, 100.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
CONT

Toutes les personnes de 65 ans et plus ont actuellement droit à un crédit non remboursable en raison de l'âge, peu importe leur revenu. Le gouvernement propose que ce crédit soit versé en fonction du revenu. Le gouvernement propose que ce crédit soit versé en fonction du revenu. Le crédit en raison de l'âge sera réduit de 15 pour cent de la partie du revenu net d'un particulier qui dépasse $25,921 - le seuil actuellement applicable aux autres crédits dépendant du revenu. Le crédit en raison de l'âge sera complètement éliminé lorsque le revenu du particulier atteint $49,100.

Spanish

Save record 23

Record 24 1994-10-27

English

Subject field(s)
  • Taxation
CONT

Currently, the income tax system provides a non-refundable age credit to all persons age 65 or over, regardless of income. The government proposes that this credit be income-tested. The age amount will be reduced by 15 per cent of an individual' s net income in excess of $25, 921-the current threshold for other income-tested credits. The age credit will be completely eliminated when an individual' s income reaches $49, 100.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
CONT

Toutes les personnes de 65 ans et plus ont actuellement droit à un crédit non remboursable en raison de l'âge, peu importe leur revenu. Le gouvernement propose que ce crédit soit versé en fonction du revenu. Le gouvernement propose que ce crédit soit versé en fonction du revenu. Le crédit en raison de l'âge sera réduit de 15 pour cent de la partie du revenu net d'un particulier qui dépasse $25,921 - le seuil actuellement applicable aux autres crédits dépendant du revenu. Le crédit en raison de l'âge sera complètement éliminé lorsque le revenu du particulier atteint $49,100.

Spanish

Save record 24

Record 25 1994-03-15

English

Subject field(s)
  • Environmental Economics
  • Environmental Law
CONT

National, state, provincial, and local tax exemptions for pollution control expenditures began to appear in about 1963, usually in the form of property tax and sales tax exemptions for pollution control equipment. Franchise and income tax credits and deductions and an accelerated amortization schedule tax allowance for pollution control facilities are among the forms of incentives provided.

French

Domaine(s)
  • Économie environnementale
  • Droit environnemental
DEF

Disposition qui contribue à la lutte contre la pollution.

OBS

Terme très général qui comprend autant les dispositifs que les règlements, les équipements que les services, etc.

Spanish

Save record 25

Record 26 1992-07-30

English

Subject field(s)
  • Titles of Forms
OBS

Form T2S(21), Revenue Canada Taxation.

French

Domaine(s)
  • Titres de formulaires administratifs

Spanish

Save record 26

Record 27 1986-04-30

English

Subject field(s)
  • Taxation
CONT

[A] Canadian tax practice that offers banks an inducement to book international business in a branch abroad rather than at home is the distinction made between foreign tax credits in respect of "business" foreign income and those in respect of "non-business" foreign income in accordance with whether the taxes for which credit is being given are related to the income of a business operation carried on abroad(business foreign income) or at home(non-business foreign income).

French

Domaine(s)
  • Fiscalité

Spanish

Save record 27

Record 28 1986-04-30

English

Subject field(s)
  • Taxation
CONT

[A] Canadian tax practice that offers banks an inducement to book international business in a branch abroad rather than at home is the distinction made between foreign tax credits in respect of "business" foreign income and those in respect of "non-business" foreign income in accordance with whether the taxes for which credit is being given are related to the income of a business operation carried on abroad(business foreign income) or at home(non-business foreign income).

French

Domaine(s)
  • Fiscalité

Spanish

Save record 28

Record 29 1986-04-07

English

Subject field(s)
  • Taxation
CONT

The Canadian corporate income tax system taxes each corporation as a separate entity. This means that some corporations in a commonly-owned corporate group may be paying taxes while others may have available tax losses, unused deductions or tax credits. Many countries including the United States and the United Kingdom have mechanisms to allow such unutilized tax items to be used to reduce taxes that would otherwise be payable elsewhere in a group. Mechanisms of this type are referred to in the discussion paper as group reporting systems.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité

Spanish

Save record 29

Record 30 1986-03-18

English

Subject field(s)
  • Taxation
CONT

Under loss transfer systems, each corporation in a defined group continues to be treated separately and files a separate income tax return. However, corporations in the group are given the option of transferring certain items, for example, a loss for tax purposes, to one or more of the other corporations in the group. The transferred loss reduces the tax liability in the recipient corporations. In this type of system, it may also be feasible to allow certain deductions or tax credits to be transferred.

Key term(s)
  • tax loss transfer system

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
CONT

Selon le système de transfert des pertes fiscales, chaque société membre d'un groupe bien défini continue d'être traitée séparément et produit sa propre déclaration d'impôt sur le revenu. Toutefois, ces sociétés ont la possibilité de transférer à une ou plusieurs autres corporations du groupe certains postes, par exemple, une perte aux fins de l'impôt. La perte transférée réduit l'impôt exigible de la société ou des sociétés bénéficiant du transfert. Dans ce type de système, il est également possible de permettre le transfert de certaines déductions ou crédits fiscaux.

Spanish

Save record 30

Record 31 1981-09-03

English

Subject field(s)
  • Taxation

French

Domaine(s)
  • Fiscalité

Spanish

Save record 31

Record 32 1981-07-30

English

Subject field(s)
  • Taxation

French

Domaine(s)
  • Fiscalité

Spanish

Save record 32

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