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LEDGER ACCOUNT [65 records]

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Alphabetical list of terms

Record 1 2026-01-08

English

Subject field(s)
  • Accounting
DEF

Any book or record in which the transactions of an individual or organization are recorded in terms of money or some other unit of measurement and that constitutes part of the accounting system.

OBS

account ledger : term extracted from the “Glossaire de l'économie” and reproduced with permission of the Organisation for Economic Co-operation and Development.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
DEF

Tout journal, fichier ou livre qui fait partie du système comptable et dans lequel on enregistre les opérations et les faits économiques se rapportant à une entité, le plus souvent en unités monétaires. Les livres de comptes comprennent les journaux et les grands livres.

OBS

livre de comptes : terme extrait du «Glossaire de l’économie» et reproduit avec l’autorisation de l’Organisation de coopération et de développement économiques.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad
Save record 1

Record 2 2025-01-22

English

Subject field(s)
  • Occupation Names (General)
  • Accounting
CONT

The claims accountant [reports] to the controller and ensures all financial accounting transactions for the career services department are tracked, allocated, charged to the appropriate project account, and posted to the general ledger.

French

Domaine(s)
  • Désignations des emplois (Généralités)
  • Comptabilité

Spanish

Save record 2

Record 3 2022-07-12

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

After notification of the processing of the IS [interdepartmental settlement] transaction by the SPS [Standard Payment System] and receipt of the RG-GL [Receiver General-General Ledger] control account data files and central control account balances, Dept. A(creditor) processes an accounting entry to clear the accounts receivable account or to credit the expenses.

Key term(s)
  • central control account balances

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

À la réception de l'avis de traitement de l'opération de RI [règlement interministériel] par le SNP [Système normalisé des paiements], des fichiers des données de comptes de contrôle du GLG-RG [grand livre général du receveur général] et des soldes du compte de contrôle central, le min. «A» (créancier) enregistre une écriture comptable afin de liquider le compte débiteur ou de créditer les dépenses.

Key term(s)
  • soldes du compte de contrôle central

Spanish

Save record 3

Record 4 2018-02-05

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
  • Auditing (Accounting)
DEF

A unique code given to each account in the chart of accounts within the finance system.

CONT

The GL code is what systems ... use when sending income data (invoices) to the finance system, so that the finance system knows how to categorise the income within the chart of accounts.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
  • Vérification (Comptabilité)
DEF

Numéro qui désigne un compte du grand livre général.

Spanish

Save record 4

Record 5 2017-01-03

English

Subject field(s)
  • Accounting
DEF

The accounting procedures used to ensure the reliability of the information contained in accounting records e. g., the use of a control account to verify the total of the accounts in a subsidiary ledger.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
DEF

Procédure comptable utilisée en vue de vérifier l'exactitude des enregistrements dans les comptes et autres documents comptables; ensemble de ces procédures.

OBS

Constitue, par exemple, un contrôle comptable la procédure qui consiste à vérifier si le solde d'un compte collectif correspond au total des soldes des comptes individuels du grand livre auxiliaire correspondant.

OBS

contrôle comptable : terme extrait du «Glossaire de l’économie» et reproduit avec l’autorisation de l’Organisation de coopération et de développement économiques.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad
Save record 5

Record 6 2016-02-29

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
  • Government Accounting
DEF

An account containing primarily totals of one or more types of transactions, the detail of which appears in a subsidiary ledger or its equivalent.

OBS

Its balance equals the sum of the balances of the detail accounts.

OBS

control account: term standardized by the Canadian General Standards Board.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
  • Comptabilité publique
DEF

Compte dont le solde égale le total des soldes des comptes d'un grand livre auxiliaire et dans lequel on retrouve généralement un sommaire des opérations enregistrées en détail dans les comptes du grand livre auxiliaire.

OBS

En comptabilité publique, on emploie surtout «compte de contrôle».

Spanish

Save record 6

Record 7 2014-02-17

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
DEF

A trial balance taken after all adjusting entries have been made.

OBS

trial balance : A list of all account balances in a ledger, usually showing the account numbers or names, prepared to ascertain whether the ledger is in balance.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
DEF

Balance que l'on établit après avoir passé les écritures de régularisation, mais avant la clôture des comptes.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad general
Save record 7

Record 8 2012-05-01

English

Subject field(s)
  • General Warehousing
CONT

The perpetual inventory records(of course, he did not call them that) were to be kept in a sort of warehouse ledger which was in turn divided into three parts. The first part showed an account for the wool purchased from different individuals, the account being debited for acquisitions and credited for wool put into process by both grades and quantities(in pounds). The balance was the wool unprocessed. The second part of the warehouse ledger was a manufactory record or account, in which the wool carried to manufacturing was recorded on the debit side, while the credits showed the finished product, which was in turn transferred to what we call now a finished goods ledger. The finished goods ledger made up the third part of the warehouse ledger, and was debited for goods finished and credited for goods sold still in quantities only, the quantities, however, being pieces of cloth and not pounds as in the materials account.

OBS

For stores management.

French

Domaine(s)
  • Entreposage général

Spanish

Save record 8

Record 9 2010-12-09

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
  • Auditing (Accounting)
  • Government Accounting
DEF

A ledger account for an asset, liability or equity interest.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
  • Vérification (Comptabilité)
  • Comptabilité publique
DEF

Compte ayant pour objet de comptabiliser la valeur initiale et les fluctuations d'un élément du patrimoine de l'entité.

OBS

Les comptes de bilan comprennent les comptes d'actif, de passif et de capitaux propres, tels qu'ils apparaissent dans le bilan.

Key term(s)
  • compte de situation
  • compte permanent

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad general
  • Verificación (Contabilidad)
  • Contabilidad pública
Save record 9

Record 10 2010-08-10

English

Subject field(s)
  • Accounting
DEF

A file of source documents serving as a subsidiary ledger.

OBS

The aggregate of amounts shown on the individual documents equals the control account balance, e. g., a file of unpaid sales invoices serving as an accounts receivable ledger.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
DEF

Fichier dans lequel on enregistre chacune des factures non encore réglées.

OBS

Le total des montants figurant sur ces factures doit correspondre au solde du compte collectif correspondant, soit Clients ou Fournisseurs selon le cas.

Spanish

Save record 10

Record 11 2009-05-13

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
  • Cost Accounting
  • Business and Administrative Documents
DEF

A ledger account in which the costs of making any or all of the products of a manufacturing business are summarized.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
  • Comptabilité analytique
  • Écrits commerciaux et administratifs
DEF

Compte dans lequel figure un sommaire des coûts engagés par une entreprise industrielle pour fabriquer un produit donné ou l'ensemble de ses produits.

Spanish

Save record 11

Record 12 2009-04-20

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
DEF

One of the accounts in a particular subsidiary ledger.

OBS

The balance of all the subsidiary accounts should agree with the control account in the general ledger. An example is an individual customer's account... in the accounts receivable ledger of a department store...

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
DEF

Compte faisant partie du groupe de «comptes homogènes» composant un grand livre auxiliaire, dans lequel on enregistre, par exemple, la valeur initiale ainsi que les modifications de valeur d'une créance sur un tiers ou de la dette à l'égard d'un tiers en particulier.

Spanish

Save record 12

Record 13 2009-04-20

English

Subject field(s)
  • Accounting
  • Auditing (Accounting)
  • Government Accounting
DEF

A ledger in which individual accounts of the same type are kept(e. g., customers’ accounts), the aggregate of these accounts being maintained in a control account in the general ledger.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
  • Vérification (Comptabilité)
  • Comptabilité publique
DEF

Grand livre dans lequel on tient une série de comptes homogènes (par exemple les comptes clients) auxquels correspond un compte collectif dans le grand livre général.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad
  • Verificación (Contabilidad)
  • Contabilidad pública
DEF

Un mayor secundario compuesto de un grupo de cuentas cuyo total está de acuerdo con una cuenta de control. Ejemplos: un mayor de clientes; un mayor de acreedores; un mayor de la planta; un mayor de una sucursal o de un departamento.

Save record 13

Record 14 2008-11-13

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
  • Business and Administrative Documents
CONT

A ledger account for revenue, income, expense or income distribution.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
  • Écrits commerciaux et administratifs
DEF

Compte servant à l'enregistrement d'un élément du résultat périodique : produit, charge, perte ou profit.

OBS

Les comptes de résultats comprennent les comptes de produits et les comptes de charges, tels qu'ils apparaissent dans l'état des résultats (ou compte de résultat). On dit de ces comptes qu'ils sont des comptes temporaires puisqu'ils sont soldés à la fin de chaque exercice.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad general
  • Documentos comerciales y administrativos
Key term(s)
  • cuenta de explotación
  • cuenta de operación
  • cuenta de resultados
  • cuenta nominal
Save record 14

Record 15 2008-06-02

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
DEF

The ledger account to which the balances of the revenue, income and expense accounts at the end of an accounting period are transferred, the aggregate being the net income or net loss for the period.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
DEF

Compte du grand livre où sont virés les soldes des comptes de produits, de gains, de charges et de pertes à la fin d'un exercice en vue de déterminer le bénéfice net de l'exercice.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad general
DEF

Cuenta que recoge los resultados de explotación, extraordinarios y cartera de valores y su asignación a reservas o previsiones, dividendo, impuestos y remanente. Cuando el saldo es positivo indica beneficio y aparece en el pasivo.

OBS

cuenta de pérdidas y ganancias: término y definición extraídos del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

Save record 15

Record 16 2007-11-21

English

Subject field(s)
  • Accounting
CONT

A GL [general ledger] account has transaction figures that record changes to the account during a posting period. These figures are totals that are used for GL reporting.

OBS

Terminology used for the SIGMA Financial Systems Transformation (FST) Project, Public Works and Government Services Canada.

Key term(s)
  • general ledger reporting

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
CONT

Le compte du GL [grand livre] présente des soldes qui font état des modifications apportées au compte durant une période comptable. Ces montants constituent les totaux utilisés pour l'établissement de rapports du GL.

OBS

Terminologie employée dans le cadre du projet de transformation des systèmes financiers (TSF) SIGMA, Travaux publics et Services gouvernementaux Canada.

Key term(s)
  • établissement de rapports du grand livre

Spanish

Save record 16

Record 17 2007-03-21

English

Subject field(s)
  • Accounting
DEF

A ledger comprising accounts for all assets, liabilities, equities, revenues and expenses either in detailed or control account form or in a combination of these forms.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
DEF

Livre comptable qui contient tous les comptes d'actif, de passif, de capitaux propres, de produits et de charges de l'entité.

OBS

Le grand livre n'est pas obligatoirement matérialisé par un livre et est souvent constitué par un fichier. Pour permettre leur utilisation rationnelle, les comptes du grand livre général, qui sont parfois des «comptes collectifs», sont classés méthodiquement en fonction de la nature de l'entité et des renseignements désirés, compte tenu du plan comptable propre à l'entité.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad
DEF

El libro más importante en cualquier contabilidad, en el que se llevan cuentas individuales o colectivas de los bienes materiales, derechos y créditos que integran el activo; de las deudas y obligaciones que forman el pasivo; del capital, superávit y reservas; de los gastos y productos; de las ganancias y pérdidas y en general a todas las personas o cosas relacionadas con las operaciones de una empresa.

OBS

En Español suele utilizarse el mismo término para expresar tanto el concepto de "ledger" como el de "general ledger".

Save record 17

Record 18 2006-10-05

English

Subject field(s)
  • Accounting
DEF

Books are said to balance when the totals of the debit and credit balances kept by double entry are equal or when the total of the balances of the accounts in a subsidiary ledger is in agreement with the balance of the controlling account.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
DEF

Dans une comptabilité en partie double, avoir une égalité entre le total des débits et celui des crédits.

OBS

Un grand livre auxiliaire est en équilibre lorsque le total des soldes des comptes qui s'y trouvent est égal au solde du compte collectif correspondant.

OBS

En français, dire qu'un compte ou un tableau «balance» est une impropriété. Il est toutefois correct de dire que les débits et les crédits «s'équilibrent» ou «se balancent», c'est-à-dire qu'ils sont égaux.

Key term(s)
  • se balancer

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad
OBS

(una cuenta)

Save record 18

Record 19 2006-10-05

English

Subject field(s)
  • Accounting
DEF

To determine that the totals of the debit and credit balances in books of account kept by double entry are equal or that the total of the balances of the accounts in a subsidiary ledger is in agreement with the balance of the control account.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
DEF

Dans une comptabilité en partie double, s'assurer que le total des débits est égal au total des crédits ou que le total des soldes des comptes individuels d'un grand livre auxiliaire est égal au solde du compte collectif correspondant.

Key term(s)
  • tirer la balance
  • dresser le bilan
  • établir la balance

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad
Save record 19

Record 20 2006-08-22

English

Subject field(s)
  • Accounting
CONT

Many businesses have a large number of customers, and detailed information must be kept of transactions with each one. A separate account thus is required for each customer.... only one account, Accounts Receivable, is maintained in the general ledger.... The individual customer accounts are kept in a separate, or subsidiary, ledger called the accounts receivable ledger.

Key term(s)
  • clients’ ledger

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
DEF

Grand livre auxiliaire qui renferme les comptes individuels des clients d'une entité et auquel correspond le compte collectif Clients du grand livre général.

Key term(s)
  • auxiliaire clients
  • auxiliaire des clients

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad
Save record 20

Record 21 2006-08-22

English

Subject field(s)
  • Accounting
CONT

Many businesses have a large number of individual creditors. Consequently only one account, Accounts Payable, is kept in the general ledger.... The individual creditors’ accounts are kept in a subsidiary ledger called the accounts payable ledger.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
DEF

Grand livre auxiliaire qui renferme les comptes individuels des fournisseurs d'une entité et auquel correspond le compte collectif Fournisseurs du grand livre général.

Key term(s)
  • auxiliaire fournisseurs
  • auxiliaire des fournisseurs
  • compte fournisseur

Spanish

Save record 21

Record 22 2006-06-08

English

Subject field(s)
  • Public Administration (General)
  • Accounting
DEF

In budgetary accounting, especially for governments, a subsidiary ledger containing an account for each appropriation. Usually each account shows the original appropriation and subsequent transactions; encumbrances and expenditures; and unencumbered and unexpended balances.

French

Domaine(s)
  • Administration publique (Généralités)
  • Comptabilité
DEF

Grand livre dans lequel on tient un compte pour chaque crédit budgétaire.

OBS

En règle générale, chacun des comptes renferme le montant original du crédit, les virements subséquents, les engagements, les dépenses, les soldes non engagés et les soldes non dépensés.

Spanish

Save record 22

Record 23 2003-05-26

English

Subject field(s)
  • Accounting
DEF

To underscore the last entry in a journal or the last posting in a ledger account for the purpose of indicating a total and preventing any further entry or posting thereabout; a process often followed by bookkeepers at the end of accounting periods when the books are closed, or when an account balances.

Key term(s)
  • clear an account
  • rule off an account

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
CONT

Arrêter un compte : le solder complètement.

CONT

Toute entreprise fait au moins une fois par an un inventaire de ses éléments actifs et passifs et arrête tous ses comptes en vue d'établir son bilan et son compte de résultat.

OBS

Voir le terme anglais "rule off" dans la source ATROB et le terme français "compte" dans LGRAN, vol. 3.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad
Save record 23

Record 24 2003-04-16

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
DEF

Initial amount in a balance account or ledger.

CONT

Statement of receipts and disbursements. A financial statement summarizing the cash receipts and disbursements for a stated period, frequently showing the opening and closing balances of cash on hand and in bank.

OBS

opening balance: term and definition reproduced from the CAPITAL Business Dictionary with the permission of LID Editorial Empresarial.

PHR

Anticipated opening balance.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
DEF

Solde d'un compte au début d'une période.

CONT

Ligne de compte. Dans la comptabilité en partie double, ensemble des soldes de clôture d'un compte de gestion, qui doivent être identiquement repris comme soldes d'ouverture du compte de la gestion suivante.

OBS

solde d'ouverture : terme extrait du CAPITAL Business Dictionary et reproduit avec l'autorisation de LID Editorial Empresarial.

PHR

Solde d'ouverture anticipé.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad general
DEF

Saldo inicial de una cuenta contable de balance del Libro Mayor.

OBS

saldo de apertura: término y definición extraídos del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

Save record 24

Record 25 2002-05-11

English

Subject field(s)
  • Accounting

French

Domaine(s)
  • Comptabilité

Spanish

Save record 25

Record 26 2002-02-01

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
CONT

The accounts used to show the increases and decreases for each asset, liability, and owner’s equity are called ledger accounts.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
CONT

Ces nouveaux procédés ont consisté à supprimer les reports du journal aux différents comptes du grand livre et sur les multiples documents comptables.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad general
Save record 26

Record 27 2001-09-27

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The RG-GL [Receiver General-General Ledger] processes the deposit control data, updates the deposit control account balances and generates control data and reports for departments.

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

[Le GLG-RG (Grand livre général du receveur général]) traite les données de contrôle des dépôts, met à jour les soldes des comptes de contrôle des dépôts et génère les données de contrôle et les rapports à l'intention des ministères.

Spanish

Save record 27

Record 28 2001-09-20

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The first digit starts with a "6" and identifies a departmental control account in the RG-GL [Receiver General-General Ledger] financial accounting systems.

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Le premier chiffre «6» désigne un compte de contrôle ministériel dans les systèmes de comptabilité financière du GLG-RG [grand livre général du receveur général].

Spanish

Save record 28

Record 29 2001-09-20

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

Departments will reconcile their DFMS account balances to the applicable control account balances supplied by the Receiver General-General Ledger System.

OBS

DFMS: Departmental Financial Management System

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Les ministères rapprocheront les soldes de comptes de leur SMGF et les soldes de comptes de contrôle applicables fournis par le Système du grand livre du Receveur général.

OBS

SMFG : Système ministériel de gestion financière

Spanish

Save record 29

Record 30 2001-09-20

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The CFMRS [Central Financial Management Reporting System] compares(matches) the RG control account balances, provided by the RG-GL [Receiver General-General Ledger] and the PS-GL [Payroll System General Ledger], with the departmental control account balances provided by departments.

OBS

RG: Receiver General

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Le SCGRF [Système central de gestion des rapports financiers] compare (rapproche) les soldes des comptes de contrôle du RG fournis par le GLG-RG [grand livre général du receveur général] et le GL-SP [grand livre du système de paye] aux soldes des comptes de contrôle ministériels fournis par les ministères.

OBS

RG : receveur général

Spanish

Save record 30

Record 31 2001-09-19

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

Departments reconcile their DFMS control account balances to the applicable control account balances supplied by the Payroll System-General Ledger.

OBS

DFMS: Departmental Financial Management System

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Les ministères rapprochent leurs soldes de comptes de contrôle SMGF aux soldes des comptes de contrôle pertinents du GL-SP [grand livre du système de paye].

OBS

SMFG : Système ministériel de gestion financière

Spanish

Save record 31

Record 32 2001-09-13

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The RG-GL [Receiver General-General Ledger] edits the SPS [Standard Payment System] information and sends to departments reports and data files on the payment control data and the central payment control account balances.

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Le GLG-RG [grand livre général du receveur général] vérifie l'information du SNP [Système normalisé des paiements] et fait parvenir aux ministères les rapports et fichiers de données portant sur les données de contrôle des paiements et les soldes du compte de contrôle des paiements central.

CONT

Les données connexes sur le contrôle des paiements sont acheminées au GLG-RG [grand livre général du receveur général], pour permettre le rapprochement des paiements entre les ministères et le receveur général.

Spanish

Save record 32

Record 33 2001-09-12

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
OBS

The CDF is sent to the PWGSC [Public Works and Government Services Canada] mainframe on a daily basis(if control data is produced). It contains control data details sent to the RG-GL [Receiver General-General Ledger] by the Treasury Systems. The payments(Canadian, foreign and DBA [departmental bank account] issue) are presented at the requisition level, while ISs [interdepartmental settlements] are shown at the individual settlement level. For deposits, the report shows the total deposits for the day. This file can be used by departments to perform an automated reconciliation in their DFMS [Departmental Financial Management System].

OBS

RG-GL: Receiver General-General Ledger

Key term(s)
  • RG GL Control Data File
  • RG GL CDF

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
OBS

À chaque jour, le FDC est transmis à l'ordinateur central de TPSGC [Travaux publics et Services gouvernementaux Canada] (si des données de contrôle sont produites). Ce fichier renferme les détails des données de contrôle transmis au GLG-RG [grand livre général du receveur général] par les systèmes de trésorerie. Les paiements (en dollars canadiens, en devises et par émission de CBM [compte bancaire ministériel]) sont présentés au niveau de la demande, tandis que les RI [règlement interministériel] sont présentés au niveau de chaque règlement. Le rapport fait également état du total quotidien des dépôts. Les ministères peuvent utiliser ce fichier pour effectuer un rapprochement automatisé dans leur SMGF [Système ministériel de gestion financière].

OBS

GLG-RG : grand livre général du receveur général

Key term(s)
  • fichier des données de contrôle du GLG RG
  • FDC GLG RG

Spanish

Save record 33

Record 34 2001-09-06

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

Daily(if there is activity), a special JV [journal voucher] report detailing all JVs that have affected any control account of the department, including the foreign deposit control account(JV processed in the RG-GL [Receiver General-General Ledger] approximately one to two weeks after the department has made the deposit).

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Chaque jour (s'il y a des opérations à ce titre), rapport spécial faisant état de toutes les PJ [pièces de journal] modifiant un compte de contrôle d'un ministère, y compris le compte de contrôle des dépôts en devises (PJ traitées dans le GLG-RG [grand livre général du receveur général] une ou deux semaines environ après que le ministère ait effectué le dépôt).

Spanish

Save record 34

Record 35 2001-09-05

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

Once a month or as required after the month end, a Departmental Feed Validation Error Report is issued by the CFMRS [Central Financial Management Reporting System] monitoring and control officers when a department's payroll control account balance(contained in its trial balance) and those of the PS-GL [Payroll System General Ledger] do not match.

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Une fois par mois ou dans les cas nécessaires après la clôture du mois, les agents chargés de surveiller et de contrôler le SCGRF [Système central de gestion des rapports financiers] établissent un Rapport sur les erreurs de validation des données des ministères, lorsque le solde d'un compte de contrôle de la paye d'un ministère (figurant dans sa balance de vérification) et le solde du GL-SP [grand livre de système de paye] ne concordent pas.

Spanish

Save record 35

Record 36 2001-09-05

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The Receiver General will send daily, to the FIS debtor department a control data file, a control data report and a Control Account Balance report of the control accounts maintained by the Receiver General in the RG-GL [Receiver General-General Ledger].

OBS

FIS: Financial Information Strategy

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Le receveur général transmet chaque jour, au ministère débiteur conforme à la SIF, un fichier de données de contrôle, un rapport des données de contrôle et le rapport des soldes des comptes de contrôle tenus par le receveur général dans le GLG-RG [grand livre général du receveur général].

OBS

SIF : Stratégie d'information financière

Spanish

Save record 36

Record 37 2001-09-04

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

During an accounting period, the various debits and credits for a department are stored in accounts in a general ledger. At the end of each month, the DFMS [Departmental Financial Management System] must produce a trial balance statement giving the account opening and/or closing balance of each GWC [government-wide coding] combination, including control accounts. For each of the opening and closing balances, the sum of the debits must equal the sum of the credits. This account balance concept is key to FIS [Financial Information Strategy].

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Au cours d'une période comptable, les différents débits et crédits d'un ministère sont enregistrés dans les comptes d'un grand livre. À la fin de chaque mois, le SMGF [Système ministériel de gestion financière] doit produire une balance de vérification incluant les soldes d'ouverture et de fermeture des comptes de chaque combinaison de CEG [codage à l'échelle du gouvernement], y compris les comptes de contrôle. Pour chaque solde d'ouverture et de fermeture, la somme des débits doit être égale à la somme des crédits. Ce concept de solde des comptes est un élément clé de la SIF [Stratégie d'information financière].

CONT

Le solde des comptes de contrôle gérés par le GLG-RG constitue un élément essentiel de la SIF et de son principe du solde des comptes.

Spanish

Save record 37

Record 38 2001-08-08

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The RG-GL [Receiver General-General Ledger] sends reports and data files on control account balances to departments since departments must reconcile their control account balances in the RG-GL with the corresponding control account balances recorded in their Departmental Financial Management System(DFMS).

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Le GLG-RG [grand livre général du receveur général] transmet aux ministères des rapports et des fichiers de données portant sur le solde des comptes de contrôle puisqu'ils doivent effectuer un rapprochement entre les soldes des comptes de contrôle du GLG-RG et les soldes des comptes de contrôle correspondants enregistrés dans leur Système ministériel de gestion financière (SMGF).

Spanish

Save record 38

Record 39 2001-07-11

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
  • Remuneration (Personnel Management)
CONT

Departments must perform a reconciliation between the detailed gross pay transactions provided by the Regional Pay System and the payroll control account totals received from the Compensation Sector via the PS-GL [Payroll System General Ledger]. On the last day of the month, the department will receive a final payroll control account balance report which must be reconciled to the payroll control account in the individual department's DFMS [Departmental Financial Management System].

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
  • Rémunération (Gestion du personnel)
CONT

Les ministères doivent vérifier si les transactions détaillées de paye brute effectuées par le Système régional de paye concordent avec les totaux des comptes de contrôle de la paye transmis par le Secteur de la rémunération par le biais du [GL-SP][Grand livre général du système de paye]. Le dernier jour du mois, le ministère reçoit un rapport final sur les soldes des comptes de contrôle de la paye, lequel doit concorder avec le compte de contrôle de la paye dans le SMGF [Système ministériel de gestion financière].

Spanish

Save record 39

Record 40 2001-05-30

English

Subject field(s)
  • Taxation
  • Operating Systems (Software)
CONT

A vendor account number contains the information a company code requires in presenting the actual value of the business transactions carried out with a vendor. Payables to vendors are simultaneously recorded in a general ledger account by assigning a reconciliation account to the vendor account.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
  • Systèmes d'exploitation (Logiciels)
CONT

Le numéro de compte fournisseur renferme les données qu'une société exige au moment de présenter la valeur réelle des opérations commerciales exécutées avec un fournisseur. Le système enregistre les dettes des fournisseurs dans un compte général en attribuant un compte collectif au compte fournisseur.

Spanish

Save record 40

Record 41 2001-01-03

English

Subject field(s)
  • Banking
  • Accounting

French

Domaine(s)
  • Banque
  • Comptabilité

Spanish

Save record 41

Record 42 2000-11-16

English

Subject field(s)
  • Taxation
  • Operating Systems (Software)
CONT

In the old terminology, this was called a line object. G/L accounts are created to define types of revenue, expense, asset, liability or equity accounts, and to support the preparation of Financial Statements. Describes the General Ledger Account, defined by a five-digit number, and contains the Canada Customs and Revenue Agency(CCRA) specific information which controls the entry of data to this account and the management of the account.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
  • Systèmes d'exploitation (Logiciels)
OBS

Sert à décrire le compte général, défini par un numéro à cinq chiffres, et renferme des données bien précises de l'Agence des douanes et du revenu du Canada qui permettent de surveiller l'entrée de données dans ce compte et la gestion de ce dernier.

Spanish

Save record 42

Record 43 2000-11-02

English

Subject field(s)
  • Various Proper Names
  • Accounting
  • Software
OBS

Object in General Accounting module.

OBS

G/L: general ledger.

Key term(s)
  • General Ledger Account Sub Class

French

Domaine(s)
  • Appellations diverses
  • Comptabilité
  • Logiciels
OBS

Nom de l'objet tel qu'il figure dans le SFMC [Système financier ministériel commun].

OBS

Source(s) : Vocabulaire établi par les traducteurs du groupe Informatique affectés à la traduction du Guide de l'utilisateur, du Guide du gestionnaire et des documents de formation du SFMC.

OBS

GL : grand livre.

Key term(s)
  • Sous-catégorie de compte de grand livre
  • Sous Cat de Compte Grand Livre

Spanish

Save record 43

Record 44 2000-03-07

English

Subject field(s)
  • Titles of Forms
  • Taxation
OBS

Publication number T791 of Revenue Canada.

French

Domaine(s)
  • Titres de formulaires administratifs
  • Fiscalité
OBS

Publication numéro T791 de Revenu Canada.

Spanish

Save record 44

Record 45 2000-03-07

English

Subject field(s)
  • Titles of Forms
  • Taxation
OBS

Publication number T792 of Revenue Canada.

French

Domaine(s)
  • Titres de formulaires administratifs
  • Fiscalité
OBS

Publication numéro T792 de Revenu Canada.

Spanish

Save record 45

Record 46 2000-03-07

English

Subject field(s)
  • Titles of Forms
  • Taxation
OBS

Publication number T797 of Revenue Canada.

French

Domaine(s)
  • Titres de formulaires administratifs
  • Fiscalité
OBS

Publication numéro T797 de Revenu Canada.

Spanish

Save record 46

Record 47 2000-03-07

English

Subject field(s)
  • Titles of Forms
  • Accounting
OBS

Publication number T786 of Revenue Canada.

French

Domaine(s)
  • Titres de formulaires administratifs
  • Comptabilité
OBS

Publication numéro T786 de Revenu Canada.

Spanish

Save record 47

Record 48 2000-01-20

English

Subject field(s)
  • Titles of Forms
  • Taxation
OBS

Publication number GT7 of Revenue Canada.

French

Domaine(s)
  • Titres de formulaires administratifs
  • Fiscalité
OBS

Publication numéro GT7 de Revenu Canada.

Spanish

Save record 48

Record 49 1998-08-20

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
DEF

[The act of transferring] the balance of an account from one ledger to another, from a temporary account to a permanent account, or from one period to the period immediately succeeding.

CONT

[The difference] is due primarily to planned carry forwards of some $97 million to support the major re-engineering initiatives [of Revenue Canada] in 1997-98.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
DEF

Action de virer le solde d'un compte d'un livre à un autre, d'un compte de résultats à un compte de bilan, ou encore de le reporter d'un exercice à l'exercice suivant.

CONT

La différence [...] est principalement attribuable à un report prévu de quelque 97 millions de dollars devant servir à appuyer [...] les grandes initiatives de restructuration [de Revenu Canada] en 1997-1998.

Spanish

Save record 49

Record 50 1997-11-11

English

Subject field(s)
  • Titles of Documents and Works
  • Financial and Budgetary Management
  • Economics
OBS

UNU [United Nations University].

French

Domaine(s)
  • Titres de documents et d'œuvres
  • Gestion budgétaire et financière
  • Économique

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Títulos de documentos y obras
  • Gestión presupuestaria y financiera
  • Economía
Save record 50

Record 51 1997-05-29

English

Subject field(s)
  • Finance
  • Informatics
Key term(s)
  • retrieve general ledger account number

French

Domaine(s)
  • Finances
  • Informatique
Key term(s)
  • récupération d'un numéro de compte du grand livre

Spanish

Save record 51

Record 52 1997-05-29

English

Subject field(s)
  • Data Banks and Databases
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
Key term(s)
  • maintain general ledger account number

French

Domaine(s)
  • Banques et bases de données
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
Key term(s)
  • mise à jour d'un numéro de compte du grand livre
  • mettre à jour un numéro de compte du grand livre
  • mettre un numéro de compte du grand livre à jour

Spanish

Save record 52

Record 53 1996-07-17

English

Subject field(s)
  • Data Banks and Databases
  • Financial and Budgetary Management
  • National Accounting
Key term(s)
  • general ledger asset account numbers

French

Domaine(s)
  • Banques et bases de données
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité nationale
OBS

Source : ORACLE.

Key term(s)
  • numéros de compte des biens immobiliers d'Oracle General Ledger

Spanish

Save record 53

Record 54 1996-07-17

English

Subject field(s)
  • Data Banks and Databases
  • Financial and Budgetary Management
  • National Accounting
Key term(s)
  • general ledger depreciation reserve account numbers

French

Domaine(s)
  • Banques et bases de données
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité nationale
OBS

Source : ORACLE.

Key term(s)
  • numéros de compte d'amortissement accumulé Oracle General Ledger

Spanish

Save record 54

Record 55 1996-07-17

English

Subject field(s)
  • Data Banks and Databases
  • Financial and Budgetary Management
  • National Accounting

French

Domaine(s)
  • Banques et bases de données
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité nationale
OBS

Source : ORACLE.

Key term(s)
  • compte de dépenses en immobilisations Oracle General Ledger

Spanish

Save record 55

Record 56 1996-06-20

English

Subject field(s)
  • Titles of Documents and Works
  • Finance

French

Domaine(s)
  • Titres de documents et d'œuvres
  • Finances
Key term(s)
  • Rapport du rapprochement des amortissements accumulés du grand livre

Spanish

Save record 56

Record 57 1993-02-09

English

Subject field(s)
  • Auditing (Accounting)
  • Government Accounting
DEF

Specific audit procedures applied as part of an attest audit to each account in the general ledger and used as a basis for other audit work that may be required to support the auditor's opinion.

French

Domaine(s)
  • Vérification (Comptabilité)
  • Comptabilité publique
DEF

Procédés de vérification particuliers, appliqués dans le cadre d'une vérification d'attestation à chaque compte du grand livre général, et servant de base aux autres travaux de vérification qui pourraient être nécessaires pour étayer l'opinion du vérificateur.

Spanish

Save record 57

Record 58 1990-08-15

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
CONT

A trial balance is produced at the end of each month, along with reconciliation reports, the detailed general ledger and the account inquiry report for special accounts.

Key term(s)
  • account enquiry report

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique

Spanish

Save record 58

Record 59 1989-05-03

English

Subject field(s)
  • Accounting
CONT

Running balance form of ledger account.... in the Balance column of the account, the new balance is entered each time the account is debited or credited. Thus the current balance of the account can always be observed at a glance.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
OBS

Les comptes de grand livre avec solde calculé après chaque opération. (...) dans la colonne Solde, on inscrit le nouveau solde chaque fois qu'un compte est débité ou crédité. De cette façon, on peut à tout moment connaître le solde de tous les comptes du grand livre.

Spanish

Save record 59

Record 60 1986-06-02

English

Subject field(s)
  • Accounting
DEF

The ledger account showing the deficiency of assets upon realization and liquidation.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
DEF

Compte du grand livre où après la liquidation figure l'excédent du passif sur l'actif.

Spanish

Save record 60

Record 61 1984-01-26

English

Subject field(s)
  • Banking
DEF

A savings account for which a customer has a formal ledger record of deposits, withdrawals, and interest payments.

French

Domaine(s)
  • Banque
DEF

Compte rémunéré disponible à vue, mais sans délivrance d'un carnet de chèques, ouvert au nom d'une personne physique par une banque ou une caisse d'épargne. Chaque mouvement enregistré sur le compte (dépôt ou retrait) est inscrit sur un livret remis au titulaire du compte.

Spanish

Save record 61

Record 62 1982-04-15

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
CONT

An Advance Ledger(...) must list each standing advance on a separate page, compiled in alphabetical order by the surname of the holder of the advance [and] must also contain a control page on which all entries to the ledger are listed and a running balance of the advance account is kept.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
OBS

Les termes se trouvent au chapitre X.107.2 de la source CSS-5.

Spanish

Save record 62

Record 63 1981-07-15

English

Subject field(s)
  • Applications of Automation
OBS

The account ledger cards will automatically drop from the feeder stacker and be posted with the appropriate amount of interest.

French

Domaine(s)
  • Automatisation et applications

Spanish

Save record 63

Record 64 1979-09-06

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
OBS

The Petty Cash account in the general ledger remains at its original balance(...) It does not change unless the amount of the [petty cash] fund itself is either increased or decreased.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
OBS

Le compte Petite caisse est débité au moment où l'on établit le fonds [de petite caisse] mais on ne doit porter aucun autre montant au débit ou au crédit de ce compte à moins que le montant du fonds ne soit modifié.

Spanish

Save record 64

Record 65 1976-06-19

English

Subject field(s)
  • Finance
OBS

ledger account F. O. : fiscal officer registre de l'officier ordonnateur

French

Domaine(s)
  • Finances

Spanish

Save record 65

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