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Record 1,  Textual support,  English

Record number: 1, Textual support number: 1 DEF

An account that records a bank balance or a sum of cash maintained under the imprest system.  2, record 1, English, - imprest%20account

Record 1,  Textual support,  French

Record number: 1, Textual support number: 1 DEF

Compte dans lequel on enregistre un solde de compte bancaire ou une somme d’argent géré selon le système de l'avance fixe.  1, record 1, French, - compte%20d%27avance%20fixe

Record number: 1, Textual support number: 1 OBS

Le compte d’avance fixe est un compte à montant fixe qui permet d’obtenir des avances temporaires.  4, record 1, French, - compte%20d%27avance%20fixe

Record 1,  Textual support,  Spanish

Record 2,  Textual support,  English

Record 2,  Textual support,  French

Record number: 2, Textual support number: 1 DEF

Situation d’un compte bancaire dont le solde est débiteur.  1, record 2, French, - d%C3%A9couvert%20bancaire

Record number: 2, Textual support number: 1 OBS

Il s’agit généralement d’un découvert autorisé en vertu d’un accord préalable avec la banque; il peut s’agir aussi parfois d’un découvert accidentel, ou découvert non autorisé, si aucun découvert n’était autorisé, ou s’il y a eu dépassement de crédit par rapport à la limite prévue.  1, record 2, French, - d%C3%A9couvert%20bancaire

Record 2,  Textual support,  Spanish

Record number: 2, Textual support number: 1 DEF

Situación en la que el titular de una cuenta ha dispuesto de fondos que exceden del importe de la provisión efectuada al banco.  2, record 2, Spanish, - descubierto%20bancario

Record 3,  Textual support,  English

Record number: 3, Textual support number: 1 CONT

Balance insurance pays your entire balance up to $25,000 in the event of your death or the death of your spouse.  1, record 3, English, - balance%20insurance

Record 3,  Textual support,  French

Record number: 3, Textual support number: 1 CONT

L'assurance solde. Elle consiste à assurer, en cas de décès, d’invalidité ou quelquefois de perte d’emploi, le solde d’une dette, par exemple, d’une carte de crédit ou d’une marge bancaire.  1, record 3, French, - assurance%20solde

Record 3,  Textual support,  Spanish

Record 4,  Textual support,  English

Record 4,  Textual support,  French

Record number: 4, Textual support number: 1 OBS

Demande de confirmation dans laquelle on invite le destinataire à remplir les espaces laissés vides afin d’obtenir les informations demandées, par exemple le solde d’un compte bancaire ou d’un compte impayé, la date d’une opération, ou l'échéance ou d’autres conditions d’une créance.  1, record 4, French, - confirmation%20ouverte

Record 4,  Textual support,  Spanish

Record 5,  Textual support,  English

Record number: 5, Textual support number: 1 DEF

A statement displaying the items of difference between the balance of an account reported by a bank and the account appearing on the books of the bank's customer. Among such items are outstanding checks and deposits in transit.  3, record 5, English, - bank%20reconciliation

Record 5,  Textual support,  French

Record number: 5, Textual support number: 1 DEF

Tableau comptable faisant ressortir les différences entre les données paraissant sur le relevé bancaire et les enregistrements comptables du déposant, de manière à rapprocher le solde du compte en banque et le solde établi dans les comptes du déposant à une date déterminée.  1, record 5, French, - rapprochement%20bancaire

Record number: 5, Textual support number: 1 OBS

Au Canada, au lieu de parler de rapprochement bancaire ou de rapprochement de banque, on emploie, souvent les expressions «conciliation bancaire» et «conciliation de banque».  1, record 5, French, - rapprochement%20bancaire

Record 5,  Textual support,  Spanish

Record number: 5, Textual support number: 1 DEF

El estado que se formula sea en detalle o de modo condensado, con objeto preciso de establecer y tomar en consideración las discrepancias que existen entre dos o más cuentas relacionadas entre sí y que, al parecer, son contrarias o arrojan saldos diferentes.  1, record 5, Spanish, - conciliaci%C3%B3n%20bancaria

Record 6,  Textual support,  English

Record number: 6, Textual support number: 1 DEF

A technique for comparing a bank balance as it appears in a customer's records and the balance as reported by the bank. Differences represent either bookkeeping errors or unprocessed items.  2, record 6, English, - bank%20reconciliation

Record 6,  Textual support,  French

Record number: 6, Textual support number: 1 DEF

Procédure comptable effectuée en vue de faire ressortir les différences entre les données paraissant sur le relevé bancaire et les enregistrements comptables du déposant, de manière à rapprocher le solde du compte en banque et le solde établi dans les comptes du déposant à une date déterminée.  3, record 6, French, - rapprochement%20bancaire

Record number: 6, Textual support number: 1 OBS

Ces différences sont le plus souvent attribuables aux chèques en circulation, aux dépôts en transit (ou valeurs à l’encaissement) et aux crédits et frais bancaires non encore comptabilisés.  3, record 6, French, - rapprochement%20bancaire

Record number: 6, Textual support number: 2 OBS

Au Canada, au lieu de parler de «rapprochement bancaire» ou de «rapprochement de banque», on emploie souvent les expressions «conciliation bancaire» et «conciliation de banque». En Belgique, on utilise l’expression «réconciliation bancaire».  3, record 6, French, - rapprochement%20bancaire

Record 6,  Textual support,  Spanish

Record number: 6, Textual support number: 1 DEF

Operación consistente en verificar los efectivos existentes en las diferentes entidades bancarias para comprobar las posibles diferencias entre la contabilidad de la empresa y los extractos de las entidades de crédito.  2, record 6, Spanish, - conciliaci%C3%B3n%20bancaria

Record number: 6, Textual support number: 1 CONT

... es muy recomendable realizar una conciliación de los movimientos bancarios con los movimientos de la tesorería de la empresa, anterior a la conciliación contable -que se seguirá realizando-, intentando que esta conciliación con tesorería sea sobre el mayor número de conceptos posible y con la mayor frecuencia posible.  1, record 6, Spanish, - conciliaci%C3%B3n%20bancaria

Record number: 6, Textual support number: 2 CONT

... la totalidad de las empresas concilian los importes y las fechas valor de todas sus operaciones. Asimismo, gran número de ellas concilian las fechas de operación, las comisiones y realizan liquidaciones de intereses paralelas.  1, record 6, Spanish, - conciliaci%C3%B3n%20bancaria

Record 7,  Textual support,  English

Record 7,  Textual support,  French

Record number: 7, Textual support number: 1 DEF

Sommaire des mouvements sur un compte de dépôts, un compte courant bancaire, une ligne de découvert ou une carte de crédit au cours d’une période donnée, notamment les charges et produits d’intérêts, le solde moyen quotidien, les paiements tardifs et les dépassements de crédit.  1, record 7, French, - historique%20d%27un%20compte

Record 7,  Textual support,  Spanish

Record 8,  Textual support,  English

Record number: 8, Textual support number: 1 CONT

The health spending account works like a special savings account. Every year, a credit amount is posted in each employee's health spending account. The employees use the credited amounts to cover a broad range of medical and dental care costs incurred for themselves or their dependents. To be eligible, all care must be medically necessary and eligible for income tax credits as specified in the Income Tax Act.  1, record 8, English, - health%20spending%20account

Record 8,  Textual support,  French

Record number: 8, Textual support number: 1 CONT

Le compte de gestion santé permet d’obtenir des remboursements pour des frais médicaux et dentaires que vous auriez eu à payer en temps normal. Il se compare à un compte bancaire, car il fonctionne selon un système de crédits et de débits. Tant qu'il affiche un solde suffisant pour couvrir une demande de remboursement, les frais liés à une dépense admissible sont remboursés et le compte de gestion santé est débité en conséquence.  3, record 8, French, - compte%20gestion%2Dsant%C3%A9

Record 8,  Textual support,  Spanish

Record 9,  Textual support,  English

Record number: 9, Textual support number: 1 DEF

A banking account for money not likely to be required immediately. Such money is subject to several days notice of withdrawal.  2, record 9, English, - deposit%20account

Record number: 9, Textual support number: 1 OBS

Compare to "current account".  3, record 9, English, - deposit%20account

Record 9,  Textual support,  French

Record number: 9, Textual support number: 1 DEF

[...] compte bancaire d’un particulier qui doit généralement avoir un solde créditeur dans les comptes du dépositaire.  2, record 9, French, - compte%20de%20d%C3%A9p%C3%B4t

Record 9,  Textual support,  Spanish

Record number: 9, Textual support number: 1 DEF

Cuenta financiera bancaria en la cual los depósitos generan intereses: sus retiros se deberán hacer con previo aviso.  1, record 9, Spanish, - cuenta%20de%20dep%C3%B3sito

Record 10,  Textual support,  English

Record number: 10, Textual support number: 1 CONT

You can only clear an open item, if you can match it to an offsetting item of the same amount. In other words, the balance of the items assigned to each other must equal zero. Open items represent transactions that are incomplete. For example, an unpaid invoice item is kept as an open item on the vendor account until it is paid. In clearing these items, the system assigns them a clearing document number and the date on which they were cleared. Invoices on a customer account, for example, would then be marked as paid, while items on a bank clearing account would be marked as cleared.  1, record 10, English, - clear

Record 10,  Textual support,  French

Record number: 10, Textual support number: 1 CONT

Il n’ est possible de solder un compte non soldé que si vous pouvez faire correspondre un poste de contre-partie dans le même compte. Autrement dit, le solde des postes attribués à chaque compte doit être nul. Les postes non soldés représentent des transactions incomplètes. Par exemple, un poste de facture non réglé garde le statut de poste non soldé dans le compte fournisseur jusqu'à son règlement. En rapprochant ces postes, le système leur attribue un numéro de rapprochement de pièce et une date de rapprochement. Les factures dans un compte client, par exemple, porteront la marque Payé, alors que les postes dans un compte bancaire de virement interne porteront la marque Rapproché.  1, record 10, French, - rapprocher

Record 10,  Textual support,  Spanish

Record 11,  Textual support,  English

Record number: 11, Textual support number: 1 DEF

The act of fraudulently misstating the accounts of an organization by showing the same amount on deposit simultaneously in two of its bank accounts, made possible by exploiting the time required for a cheque to clear through the banking system. This may be accomplished by depositing in one bank account a cheque drawn on another and recording in the books of account only the deposit on the day of the transfer.  2, record 11, English, - kiting

Record number: 11, Textual support number: 1 OBS

Compare with "lapping".  3, record 11, English, - kiting

Record 11,  Textual support,  French

Record number: 11, Textual support number: 1 DEF

Fraude rendue possible par le temps qui s’écoule avant qu'un chèque ne soit compensé. Pour commettre cette fraude, on tire sur un compte bancaire(banque A) un chèque sans provision que l'on dépose dans un autre(banque B). Ce dernier compte a alors artificiellement un solde créditeur sur lequel on tire un ou plusieurs chèques. Le jour où la banque A découvrirait normalement que le chèque tiré sur le compte de l'entreprise ou de l'organisme en cause est sans provision, on y dépose un autre chèque sans provision tiré sur la banque B, ce qui permet de dissimuler que le premier chèque était sans provision.  1, record 11, French, - fraude%20par%20tirage%20en%20l%27air

Record number: 11, Textual support number: 1 OBS

Ce processus peut être répété indéfiniment et il n’est pas rare que le fraudeur ait recours à plus de deux comptes bancaires pour dissimuler plus longtemps sa fraude et utiliser ainsi de l’argent qui ne lui appartient pas.  1, record 11, French, - fraude%20par%20tirage%20en%20l%27air

Record 11,  Textual support,  Spanish

Record 12,  Textual support,  English

Record 12,  Textual support,  French

Record number: 12, Textual support number: 1 DEF

Dissimulation d’un découvert de trésorerie rendue possible par le temps qui s’écoule avant qu'un chèque ne soit compensé. Dans ce cas, l'employé qui s’est rendu coupable d’un détournement de fonds tire un chèque sur un compte bancaire qu'il dépose dans un autre compte bancaire de la même entreprise ou du même organisme. Le jour du virement, il porte la somme en cause au débit du deuxième compte bancaire sans la porter au crédit du premier compte, ce qui a pour effet de camoufler un détournement, dans les comptes de l'entreprise ou de l'organisme, en accroissant le solde d’un de ses comptes en banque sans diminuer le solde du compte bancaire sur lequel le chèque en cause a été tiré.  1, record 12, French, - d%C3%A9tournement%20par%20virements%20bancaires

Record number: 12, Textual support number: 1 OBS

Cette technique est particulièrement en usage lorsque l’employé malhonnête sait que les comptes doivent faire l’objet d’une vérification détaillée.  1, record 12, French, - d%C3%A9tournement%20par%20virements%20bancaires

Record 12,  Textual support,  Spanish

Record 13,  Textual support,  English

Record number: 13, Textual support number: 1 DEF

An account for which interest is calculated on the daily closing balance and added at the end of a specified period (for example, monthly, half-yearly, etc.).  2, record 13, English, - daily%20interest%20account

Record 13,  Textual support,  French

Record number: 13, Textual support number: 1 DEF

Compte bancaire rapportant des intérêts calculés sur le solde minimal quotidien et que la banque porte au crédit de ce compte mensuellement ou semestriellement.  2, record 13, French, - compte%20%C3%A0%20int%C3%A9r%C3%AAt%20quotidien

Record 13,  Textual support,  Spanish