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SOLDES [100 records]

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Alphabetical list of terms

Record 1 2026-01-08

English

Subject field(s)
  • Investment
  • Loans
  • Banking
DEF

In a narrow sense, the process of converting loans of various sorts into marketable securities by packaging the loans into pools, and issuing securities collateralized by the pools of loans.

OBS

securitization; securitisation: terms reproduced from the CAPITAL Business Dictionary with the permission of LID Editorial Empresarial.

PHR

securitization of bank loans.

PHR

increased securitization.

PHR

securitization mechanism.

French

Domaine(s)
  • Investissements et placements
  • Prêts et emprunts
  • Banque
DEF

Technique financière qui consiste à regrouper des créances(prêts hypothécaires ou commerciaux, soldes de cartes de crédit, prêts pour achat d’automobile ou autres créances résultant d’opérations de crédit) sous forme de titres négociables sur le marché des capitaux. L'initiateur cède le bloc de créances à titriser à une structure d’accueil qui finance l'acquisition de ces créances par l'émission de titres négociables sur le marché des capitaux. Les flux en capital et en intérêts des titres émis en représentation des créances sont constitués des flux en principal et en intérêts issus des créances cédées, avec ou sans transformation.

OBS

«titrisation» : Équivalent retenu par la Commission ministérielle de terminologie de l’économie (France).

OBS

[...] l’anglicisme «sécuritisation» est à éviter.

OBS

titrisation : terme extrait du CAPITAL Business Dictionary et reproduit avec l’autorisation de LID Editorial Empresarial.

PHR

titrisation croissante des créances des banques.

Key term(s)
  • mobiliérisation

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Inversiones
  • Préstamos
  • Operaciones bancarias
DEF

Proceso por el que unos activos financieros, normalmente un conjunto de préstamos a personas físicas, se transforman, desde el punto de vista financiero, en títulos que son vendidos a una compañía especial (emisora) que emite los títulos para su colocación en el mercado secundario.

CONT

Aunque no es fácil conseguir datos pormenorizados de balances, los organismos de evaluación bancaria confirman que la banca internacional se encuentra actualmente más diversificada, en parte debido a que la mayor titularización de los préstamos ha permitido a los bancos conseguir una mejor distribución geográfica y sectorial de sus riesgos crediticios.

OBS

titulización: término extraído del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

PHR

mecanismo de titulización; titularización de préstamos

PHR

mayor titularización

Save record 1

Record 2 2026-01-08

English

Subject field(s)
  • Treaties and Conventions
  • Foreign Trade
DEF

An agreement that is made between two or more countries and deals with reciprocal tariff or other trade privileges.

OBS

trade agreement: term officially approved by the International Civil Aviation Organization (ICAO).

French

Domaine(s)
  • Traités et alliances
  • Commerce extérieur
DEF

Accord économique conclu entre pays ou groupes de pays, ou bien à l'intérieur d’une zone économique(Union douanière, zone de libre-échange, zone monétaire, etc.) pour préciser les modalités d’échanges commerciaux et de leurs règlements : contingents et quotas de marchandises exportées ou importées, droits de douane, monnaie utilisée pour le paiement des soldes, etc.

OBS

accord commercial : terme uniformisé par l’Organisation de l’aviation civile internationale (OACI).

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Tratados y convenios
  • Comercio exterior
DEF

Acuerdo suscrito entre dos o más países y que trata de los aranceles recíprocos u otros privilegios comerciales.

OBS

acuerdo comercial: término aceptado oficialmente por la Organización de Aviación Civil Internacional (OACI).

Save record 2

Record 3 2026-01-08

English

Subject field(s)
  • Accounting
  • Banking
  • Foreign Trade
DEF

A movement of funds by means of accounting entries.

OBS

Transfer; transfer of funds: Officially approved by the Management Committee for the BCF (budgetary, accounting and financial) Glossary in 1984. Use of these terms is mandatory in Canadian government texts.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
  • Banque
  • Commerce extérieur
DEF

Opération qui consiste à transférer, par simple jeu d’écritures, une somme ou un solde d’un compte à un autre.

OBS

En France et en Belgique, il existe des «comptes de virements internes», qui sont des comptes de passage utilisés pour la comptabilisation d’opérations aux termes desquelles ils doivent se trouver soldés. Ils sont notamment destinés à permettre la centralisation, sans risque de double emploi, des virements de fonds d’un compte de trésorerie(caisse ou banque) à un autre compte de trésorerie(banque ou caisse).

OBS

virement; virement de fonds; transfert; transfert de fonds : termes uniformisés par le Comité de gestion du Lexique BCF (budgétaire, comptable et financier) en 1984 et d’usage obligatoire dans la fonction publique fédérale.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad
  • Operaciones bancarias
  • Comercio exterior
DEF

Adeudo o cargo de una determinada cantidad en una cuenta contable y abono de la misma cantidad en otra cuenta.

OBS

transferencia: término y definición extraídos del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

Key term(s)
  • traspaso
Save record 3

Record 4 2024-12-02

English

Subject field(s)
  • Auditing (Accounting)
CONT

... when classes of transactions, account balances or disclosures in the group financial statements are disaggregated across components, for purposes of planning and performing audit procedures, the group auditor is required to determine the following: a) component performance materiality. To address aggregation risk, such amount is required to be lower than the group performance materiality.

French

Domaine(s)
  • Vérification (Comptabilité)
CONT

[...] lorsque des catégories d’opérations, des soldes de comptes ou des informations à fournir, dans les états financiers du groupe, proviennent de différentes composantes, l'auditeur du groupe doit déterminer, pour la planification et la mise en œuvre des procédures d’audit : a) un seuil de signification pour les travaux au niveau de la composante, qui doit être inférieur à celui pour les travaux au niveau du groupe pour tenir compte du risque d’agrégation [...]

Spanish

Save record 4

Record 5 2024-09-24

English

Subject field(s)
  • Auditing (Accounting)
DEF

... the amount or amounts set by an auditor at less than the materiality level or levels for particular classes of transactions, account balances or disclosures.

French

Domaine(s)
  • Vérification (Comptabilité)
DEF

[...] le ou les montants que l'auditeur établit en deçà du ou des seuils de signification pour certaines catégories d’opérations, certains soldes de comptes ou certaines informations à fournir.

Spanish

Save record 5

Record 6 2024-07-31

English

Subject field(s)
  • Auditing (Accounting)
OBS

uncorrected misstatement: designation usually used in the plural.

Key term(s)
  • uncorrected misstatements

French

Domaine(s)
  • Vérification (Comptabilité)
CONT

Afin d’évaluer si les anomalies non corrigées, de l'exercice et des exercices précédents, sur les comptes sont significatives, le [commissaire aux comptes] doit prendre en compte l'importance et l'incidence(en fonction de leur montant ou de leur nature) de ces anomalies, au regard tant des flux d’opérations, soldes de comptes ou informations fournies dans l'annexe, que des comptes pris dans leur ensemble, ainsi que les circonstances particulières de leur survenance [...]

OBS

inexactitude non corrigée : Le terme «inexactitude non corrigée» a été en usage dans les normes d’audit canadiennes jusqu’en décembre 2010, date à laquelle un consensus international a entériné l’emploi de la désignation «anomalie non corrigée».

OBS

anomalie non corrigée; inexactitude non corrigée : désignations habituellement utilisées au pluriel.

Key term(s)
  • anomalies non corrigées
  • inexactitudes non corrigées

Spanish

Save record 6

Record 7 2022-10-28

English

Subject field(s)
  • Advertising Techniques
Key term(s)
  • flashy advertizement

French

Domaine(s)
  • Techniques publicitaires
CONT

Avec leurs soldes incroyables et leurs publicités tapageuses, les grandes chaînes de vêtements poussent les [consommateurs] à renouveler sans cesse [leur] garde-robe.

Spanish

Save record 7

Record 8 2022-07-12

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

After notification of the processing of the IS [interdepartmental settlement] transaction by the SPS [Standard Payment System] and receipt of the RG-GL [Receiver General-General Ledger] control account data files and central control account balances, Dept. A (creditor) processes an accounting entry to clear the accounts receivable account or to credit the expenses.

Key term(s)
  • central control account balances

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

À la réception de l'avis de traitement de l'opération de RI [règlement interministériel] par le SNP [Système normalisé des paiements], des fichiers des données de comptes de contrôle du GLG-RG [grand livre général du receveur général] et des soldes du compte de contrôle central, le min. «A»(créancier) enregistre une écriture comptable afin de liquider le compte débiteur ou de créditer les dépenses.

Key term(s)
  • soldes du compte de contrôle central

Spanish

Save record 8

Record 9 2021-02-06

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Military Finances
DEF

In NATO, the periodic review of budgets during the financial year, which is intended to: ... adjust budget credits when required by a change in the volume and type of activity funded and/or when needed to take into account the impact of any new, externally-imposed obligations; ... reallocate all credit balances to purposes not covered by the budget as originally approved.

OBS

budget execution report; BER; budget execution review; BER; budget review: designations and definition standardized by NATO.

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Finances militaires
DEF

À l'OTAN, examen périodique des budgets pendant l'exercice, destiné :[...] à ajuster les crédits budgétaires lorsqu'un changement du volume et du type de l'activité financée l'exige ou lorsque cela est nécessaire pour tenir compte des conséquences de toute nouvelle obligation imposée de l'extérieur; [...] à réaffecter tous les soldes créditeurs à des fins non couvertes par le budget initialement approuvé.

OBS

rapport sur l’exécution du budget; BER; contrôle budgétaire; révision budgétaire : désignations et définition normalisées par l’OTAN.

Spanish

Save record 9

Record 10 2019-09-05

English

Subject field(s)
  • Military Administration
  • Military Finances
DEF

An amount chargeable against the pay and allowances of an officer or non-commissioned member ...

French

Domaine(s)
  • Administration militaire
  • Finances militaires
DEF

Montant imputable sur les soldes et indemnités d’un officier ou militaire du rang [...]

Spanish

Save record 10

Record 11 2019-01-30

English

Subject field(s)
  • Occupation Names (General)
  • Work and Production
  • Inventory and Material Management
Key term(s)
  • logistics inbound/outbound coordinator

French

Domaine(s)
  • Désignations des emplois (Généralités)
  • Travail et production
  • Gestion des stocks et du matériel
OBS

Principales fonctions : établir [et] maintenir un horaire de fabrication et le surveiller tout au long du mois pour assurer la livraison ponctuelle des produits aux clients; réviser l'horaire quotidiennement afin d’atteindre les objectifs définis; surveiller les niveaux d’inventaire et planifier les activités de comptage de cycle; produire les documents de production pour la fabrication [...] et surveiller l'avancement de la fabrication des produits; s’assurer de façon journalière que les soldes des inventaires sont conformes; planifier l'inventaire de matière première pour soutenir les activités de production en fonction des besoins.

Spanish

Save record 11

Record 12 2018-12-10

English

Subject field(s)
  • Merchandising Techniques
  • Advertising Techniques
DEF

In marketing, a set of activities designed to promote the image of a commercial outlet or shopping centre.

OBS

Its objective is to increase the flow of target buyers as well as increase business. In addition to decoration and music, competitions and sales promotions are also organised.

OBS

animation: term and definition reproduced from the CAPITAL Business Dictionary with the permission of LID Editorial Empresarial.

French

Domaine(s)
  • Techniques marchandes
  • Techniques publicitaires
DEF

Ensemble des activités destinées à améliorer l’image d’un établissement ou d’une galerie marchande.

OBS

Son but est d’augmenter le trafic du public objectif, ainsi que sa participation active. Ainsi, sont organisés, en plus de la décoration et de la musique, des concours, des soldes, etc.

OBS

animation : terme et définition extraits du CAPITAL Business Dictionary et reproduits avec l’autorisation de LID Editorial Empresarial.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Técnicas mercantiles
  • Técnicas publicitarias
DEF

En mercadología, conjunto de actividades dirigidas a estimular la imagen de un establecimiento o galería comercial.

OBS

Su finalidad es aumentar el tráfico de público objetivo, así como su participación activa. Para ello, además de la decoración y la música, se organizan concursos, rebajas, etc.

OBS

animación: término y definición extraídos del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

Save record 12

Record 13 2017-08-24

English

Subject field(s)
  • Sales (Marketing)
  • Marketing
DEF

Sale of standard items or products with special discounts over a specific period, normally accompanied by intense advertising campaigns. Carried out in certain seasons of the year and at the end of the season, as well as liquidation of stock and store closure.

OBS

Products are sometimes produced specifically for sales or slightly faulty items also set aside, as opposed to a discount sale.

OBS

bargain sale: term and definition reproduced from the CAPITAL Business Dictionary with the permission of LID Editorial Empresarial.

French

Domaine(s)
  • Vente
  • Commercialisation
DEF

Mise en vente, pendant une période limitée, de marchandises, de produits ou de services au rabais ou à prix réduits.

OBS

Le mot vente est parfois utilisé dans ce sens au Canada. Employé au pluriel, le terme soldes désigne également les articles eux-mêmes vendus au rabais ou en solde.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Ventas (Comercialización)
  • Comercialización
DEF

Venta de artículos normales con un descuento especial y temporal, normalmente acompañada de gran publicidad. Se efectúa en determinadas épocas del año (enero y agosto), en fin de temporada.

CONT

[Bajaron] los precios hasta un 50 % porque [tienen] que liquidar para no [quedarse] con el stock en el depósito. La moda cambia de un año para otro y la rotación es muy rápida. En algunos locales señalaron a las flojas ventas navideñas como uno de los factores que incidieron en el adelanto de las liquidaciones.

CONT

En un contexto de recesión económica, [...] las liquidaciones tempranas son una herramienta [...] para impulsar la compra, aunque perjudican al comerciante que debe vender casi sin margen de ganancia.

OBS

A veces se producen artículos especialmente para esas épocas, o se da salida a artículos ligeramente defectuosos. Es diferente de la venta de descuento.

OBS

liquidación: Este uso es exclusivo de América Latina y no debe confundirse con la liquidación de mercadería que se produce por razones específicas: cierre total o parcial del comercio, cambio de rubro, reformas o por decisión judicial o administrativa.

OBS

venta de rebajas: término y definición extraídos del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

Save record 13

Record 14 2017-08-23

English

Subject field(s)
  • Sales (Marketing)
DEF

A sale to make room for newer-style goods; "pushing" the sale of slow-moving shop-worn, and demonstration-model goods. The stimulus is a reduction in prices.

French

Domaine(s)
  • Vente
DEF

Mise en vente de marchandises à des prix réduits, généralement dans le but d’écouler des articles hors-série d’une marque ou d’un type particulier se trouvant en inventaire.

OBS

Le terme soldes employé au pluriel désigne également les articles eux-mêmes vendus au rabais.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Ventas (Comercialización)
DEF

[Venta de] productos cuyo valor de mercado aparece disminuido a causa del deterioro, desperfecto, desuso [o porque son] obsoletos.

Save record 14

Record 15 2017-02-06

English

Subject field(s)
  • Banking
OBS

zero balance account service: term extracted from the “Glossaire de l’économie” and reproduced with permission of the Organisation for Economic Co-operation and Development.

French

Domaine(s)
  • Banque
OBS

service de comptes à gestion compensée des soldes : terme extrait du «Glossaire de l'économie» et reproduit avec l'autorisation de l'Organisation de coopération et de développement économiques.

Spanish

Save record 15

Record 16 2017-02-06

English

Subject field(s)
  • Loans
OBS

multiple rescheduling: term extracted from the “Glossaire de l’économie” and reproduced with permission of the Organisation for Economic Co-operation and Development.

French

Domaine(s)
  • Prêts et emprunts
OBS

Annulation de tout ou partie des soldes en cours sur un ou plusieurs prêts, et remplacement par un prêt unique, le créancier et le débiteur demeurant les mêmes.

OBS

rééchelonnement multiple : terme extrait du «Glossaire de l’économie» et reproduit avec l’autorisation de l’Organisation de coopération et de développement économiques.

Spanish

Save record 16

Record 17 2017-01-25

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
OBS

idle balances: term extracted from the “Glossaire de l’économie” and reproduced with permission of the Organisation for Economic Co-operation and Development.

Key term(s)
  • idle balance

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
OBS

soldes inactifs; encaisses oisives : termes extraits du «Glossaire de l'économie» et reproduits avec l'autorisation de l'Organisation de coopération et de développement économiques.

Key term(s)
  • solde inactif
  • encaisse oisive

Spanish

Save record 17

Record 18 2017-01-10

English

Subject field(s)
  • Auditing (Accounting)
  • Government Accounting
DEF

A procedure used by the auditor to obtain evidence on the validity of the data produced by systems underlying the preparation of financial information.

French

Domaine(s)
  • Vérification (Comptabilité)
  • Comptabilité publique
DEF

Procédé mis en œuvre par le vérificateur pour s’assurer de la validité des données produites par les systèmes qui sous-tendent la préparation de l’information financière.

OBS

Les procédés de corroboration comprennent notamment l'analyse de l'information financière et l'examen détaillé d’opérations et de soldes présélectionnés. La nature, l'étendue et le calendrier d’application des procédés de corroboration peuvent varier selon les résultats de l'évaluation que le vérificateur(auditeur, réviseur) a faite du système comptable et la mesure dans laquelle il s’appuie sur les contrôles internes.

Spanish

Save record 18

Record 19 2017-01-06

English

Subject field(s)
  • Finance
  • Auditing (Accounting)

French

Domaine(s)
  • Finances
  • Vérification (Comptabilité)
DEF

Procédé de vérification ou contrôle mis en œuvre afin de détecter les erreurs en numéraire dans les soldes des comptes.

Spanish

Save record 19

Record 20 2017-01-05

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
OBS

cleared balances: term extracted from the “Glossaire de l’économie” and reproduced with permission of the Organisation for Economic Co-operation and Development.

Key term(s)
  • cleared balance

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
OBS

soldes immédiatement disponibles : terme extrait du «Glossaire de l'économie» et reproduit avec l'autorisation de l'Organisation de coopération et de développement économiques.

Key term(s)
  • solde immédiatement disponible

Spanish

Save record 20

Record 21 2017-01-04

English

Subject field(s)
  • Currency and Foreign Exchange
  • Banking
OBS

central bank money stock: term extracted from the “Glossaire de l’économie” and reproduced with permission of the Organisation for Economic Co-operation and Development.

French

Domaine(s)
  • Politique monétaire et marché des changes
  • Banque
OBS

Est égal à la base monétaire, à savoir les soldes des comptes courants des banques à la banque centrale + les billets en circulation.

OBS

quantité de monnaie de banque centrale; stock de monnaie centrale : termes extraits du «Glossaire de l’économie» et reproduits avec l’autorisation de l’Organisation de coopération et de développement économiques.

Spanish

Save record 21

Record 22 2017-01-04

English

Subject field(s)
  • Trade
OBS

carry-over products: term extracted from the “Glossaire de l’économie” and reproduced with permission of the Organisation for Economic Co-operation and Development.

Key term(s)
  • carry-over product

French

Domaine(s)
  • Commerce
OBS

articles non soldés : terme extrait du «Glossaire de l'économie» et reproduit avec l'autorisation de l'Organisation de coopération et de développement économiques.

Key term(s)
  • article non soldé

Spanish

Save record 22

Record 23 2017-01-04

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
OBS

changes in financial balances: term extracted from the “Glossaire de l’économie” and reproduced with permission of the Organisation for Economic Co-operation and Development.

Key term(s)
  • change in financial balances

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
OBS

variations des soldes financiers : terme extrait du «Glossaire de l'économie» et reproduit avec l'autorisation de l'Organisation de coopération et de développement économiques.

Key term(s)
  • variation des soldes financiers

Spanish

Save record 23

Record 24 2017-01-03

English

Subject field(s)
  • Accounting
DEF

The accounting procedures used to ensure the reliability of the information contained in accounting records e.g., the use of a control account to verify the total of the accounts in a subsidiary ledger.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
DEF

Procédure comptable utilisée en vue de vérifier l’exactitude des enregistrements dans les comptes et autres documents comptables; ensemble de ces procédures.

OBS

Constitue, par exemple, un contrôle comptable la procédure qui consiste à vérifier si le solde d’un compte collectif correspond au total des soldes des comptes individuels du grand livre auxiliaire correspondant.

OBS

contrôle comptable : terme extrait du «Glossaire de l’économie» et reproduit avec l’autorisation de l’Organisation de coopération et de développement économiques.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad
Save record 24

Record 25 2017-01-03

English

Subject field(s)
  • Trade
  • Negotiable Instruments (Commercial Law)
DEF

... statement showing the assets and liabilities of a business at a certain date.

OBS

assets side of the balance sheet: term extracted from the “Glossaire de l’économie” and reproduced with permission of the Organisation for Economic Co-operation and Development.

French

Domaine(s)
  • Commerce
  • Effets de commerce (Droit)
DEF

Ensemble des biens, meubles et immeubles, corporels et incorporels constitué par l'emploi des ressources inscrites au passif du bilan. [...] En fin de période comptable l'actif est constitué par l'ensemble des soldes débiteurs des comptes de bilan, notamment par : les immobilisations, les stocks, les comptes de tiers, les comptes de régularisation, les comptes financiers à court terme et le résultat, s’il est déficitaire.

OBS

actif du bilan : terme extrait du «Glossaire de l’économie» et reproduit avec l’autorisation de l’Organisation de coopération et de développement économiques.

Key term(s)
  • actif au bilan

Spanish

Save record 25

Record 26 2016-10-14

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

At the end of each month, the DFMS [Departmental Financial Management System] must produce a trial balance statement giving the account opening and/or closing balance of each GWC combination, including control accounts.

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

À la fin de chaque mois, le SMGF [Système ministériel de gestion financière] doit produire une balance de vérification incluant les soldes d’ouverture et de fermeture des comptes de chaque combinaison de CEG, y compris les comptes de contrôle.

Spanish

Save record 26

Record 27 2016-02-29

English

Subject field(s)
  • Merchandising Techniques
  • Sales (Marketing)
DEF

A sale, often held annually, as at the end of each summer, in which merchants display reduced-price merchandise on the sidewalks in front of their stores.

French

Domaine(s)
  • Techniques marchandes
  • Vente
DEF

Vente collective de soldes en plein air, organisée par les commerçants d’une rue ou d’un quartier.

OBS

éventaire : n.m. : Étalage en plein air, à l’extérieur d’une boutique, sur la voie publique, sur un marché.

OBS

étal : n.m. : Table où l’on expose les marchandises dans les marchés publics.

OBS

vente de trottoir. Couramment utilisée, cette traduction littérale est à éviter : ce n’est pas le trottoir qui est à vendre!

Spanish

Save record 27

Record 28 2016-02-29

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
  • Government Accounting
DEF

An account containing primarily totals of one or more types of transactions, the detail of which appears in a subsidiary ledger or its equivalent.

OBS

Its balance equals the sum of the balances of the detail accounts.

OBS

control account: term standardized by the Canadian General Standards Board.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
  • Comptabilité publique
DEF

Compte dont le solde égale le total des soldes des comptes d’un grand livre auxiliaire et dans lequel on retrouve généralement un sommaire des opérations enregistrées en détail dans les comptes du grand livre auxiliaire.

OBS

En comptabilité publique, on emploie surtout «compte de contrôle».

Spanish

Save record 28

Record 29 2015-08-21

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
DEF

An adjustment disclosed in the current financial statements and applied to one or more prior periods resulting from a gain or loss specifically identified with and directly related to the business activities of particular prior periods, not attributable to economic events occurring subsequent to the date of the financial statements for such prior periods, depending primarily on decisions or determinations by individuals other than management or owners, and not reasonably estimable prior to such decisions or determinations.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
DEF

Rectification des états financiers des exercices antérieurs fournis à des fins de comparaison dans les cas d’un changement de méthode comptable appliqué rétroactivement ou de la correction d’une erreur relevée dans les états financiers antérieurs.

OBS

Lorsque l'erreur est antérieure à l'exercice le plus ancien pour lequel des états financiers sont présentés, on effectue la correction en redressant le solde des bénéfices non répartis au début de cet exercice ainsi que les autres soldes concernés.

Spanish

Save record 29

Record 30 2015-03-03

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Banking
  • Taxation
CONT

The cardholder, upon transfer from the division or termination of employment in the department, returns the acquisition card(s) to the departmental coordinator or delegate for immediate cancellation and action to determine and pay the outstanding balance of the account(s).

CONT

To collect ... outstanding balances resulting from assessment or reassessment of both income and [goods and services tax] amounts ...

Key term(s)
  • outstanding balance of the accounts

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Banque
  • Fiscalité
CONT

S’il est muté ou quitte le ministère, le détenteur remet la carte d’achat au coordonnateur ministériel (ou à son remplaçant) pour que ce dernier l’annule immédiatement et fasse le nécessaire pour régler le solde impayé.

CONT

Percevoir [...] les soldes impayés résultant de la nouvelle cotisation de revenus et de la [taxe sur les produits et services].

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Gestión presupuestaria y financiera
  • Operaciones bancarias
  • Sistema tributario
DEF

Parte de una deuda que no ha sido cubierta. El saldo insoluto contiene el saldo vencido, sin embargo, saldo insoluto no implica vencimiento, sino solamente un saldo que permanece deudor.

Save record 30

Record 31 2015-02-04

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Inventory and Material Management
CONT

Inventory balances must be recorded for all material values of items on hand. It is not expected that inventory balances be recorded for insignificant amounts of inventory, such as may be the case for office stationery and supplies.

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Gestion des stocks et du matériel
CONT

Les soldes de stocks doivent être comptabilisés à l'égard de tous les articles de valeurs importantes. On ne s’attend pas de retrouver dans le solde des stocks les enregistrements des montants négligeables de stock, comme par exemple les fournitures de bureau.

Spanish

Save record 31

Record 32 2014-10-27

English

Subject field(s)
  • Banking
  • Economic Conditions and Forecasting
  • Public Sector Budgeting
DEF

The outright purchase by a central bank of financial assets through the creation of excess settlement balances (that is, central bank reserves).

French

Domaine(s)
  • Banque
  • Prévisions et conjonctures économiques
  • Budget des collectivités publiques
DEF

Achat ferme par la banque centrale d’actifs financiers financé par la création de soldes de règlement excédentaires(c'est-à-dire les réserves que détiennent les institutions financières à la banque centrale).

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Operaciones bancarias
  • Previsiones y condiciones económicas
  • Presupuestación del sector público
DEF

Política monetaria de los bancos centrales que aumentan la oferta de dinero, con el que compran activos financieros, especialmente deuda pública del propio Estado.

OBS

La Fundación del Español Urgente (Fundéu BBVA), con el asesoramiento de la Real Academia Española, indica que "expansión cuantitativa" es una alternativa en español a la expresión inglesa "quantitative easing" y que se prefiere a la expresión "flexibilización cuantitativa" por resultar más transparente para los lectores.

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Record 33 2014-07-29

English

Subject field(s)
  • Banking
CONT

By 8 a.m. the next business day (T+1), the financial institutions have typically finished making adjustments to their clients' accounts, debiting payors' accounts, and crediting payees' accounts. At approximately 9:30 a.m., initial net balances are available to all the direct clearers, and bilateral reopenings of the clearing may occur to correct errors, if both parties agree. By 11 a.m., the final multilateral positions of the direct clearers are calculated and made known to the Bank of Canada.

French

Domaine(s)
  • Banque
CONT

À 8 h le jour ouvrable suivant(V + 1), les institutions financières ont généralement fini de rajuster les comptes de leurs clients, c'est-à-dire de débiter ceux des payeurs et de créditer ceux des bénéficiaires. Vers 9 h 30, les chiffres relatifs aux soldes nets initiaux sont mis à la disposition de tous les adhérents, et des réouvertures bilatérales des compensations peuvent avoir lieu pour qu'on apporte des corrections à condition que les deux parties soient d’accord. À 11 h, les positions multilatérales finales des adhérents sont calculées et communiquées à la Banque du Canada.

Spanish

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Record 34 2014-07-29

English

Subject field(s)
  • Banking
CONT

By 8 a.m. the next business day (T+1), the financial institutions have typically finished making adjustments to their clients' accounts, debiting payors' accounts, and crediting payees' accounts. At approximately 9:30 a.m., initial net balances are available to all the direct clearers, and bilateral reopenings of the clearing may occur to correct errors, if both parties agree. By 11 a.m., the final multilateral positions of the direct clearers are calculated and made known to the Bank of Canada.

French

Domaine(s)
  • Banque
CONT

À 8 h le jour ouvrable suivant(V + 1), les institutions financières ont généralement fini de rajuster les comptes de leurs clients, c'est-à-dire de débiter ceux des payeurs et de créditer ceux des bénéficiaires. Vers 9 h 30, les chiffres relatifs aux soldes nets initiaux sont mis à la disposition de tous les adhérents, et des réouvertures bilatérales des compensations peuvent avoir lieu pour qu'on apporte des corrections à condition que les deux parties soient d’accord. À 11 h, les positions multilatérales finales des adhérents sont calculées et communiquées à la Banque du Canada.

Spanish

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Record 35 2014-07-29

English

Subject field(s)
  • Banking
CONT

By 8 a.m. the next business day (T+1), the financial institutions have typically finished making adjustments to their clients' accounts, debiting payors' accounts, and crediting payees' accounts. At approximately 9:30 a.m., initial net balances are available to all the direct clearers, and bilateral reopenings of the clearing may occur to correct errors, if both parties agree. By 11 a.m., the final multilateral positions of the direct clearers are calculated and made known to the Bank of Canada.

French

Domaine(s)
  • Banque
CONT

À 8 h le jour ouvrable suivant(V + 1), les institutions financières ont généralement fini de rajuster les comptes de leurs clients, c'est-à-dire de débiter ceux des payeurs et de créditer ceux des bénéficiaires. Vers 9 h 30, les chiffres relatifs aux soldes nets initiaux sont mis à la disposition de tous les adhérents, et des réouvertures bilatérales des compensations peuvent avoir lieu pour qu'on apporte des corrections à condition que les deux parties soient d’accord. À 11 h, les positions multilatérales finales des adhérents sont calculées et communiquées à la Banque du Canada.

Spanish

Save record 35

Record 36 2012-03-28

English

Subject field(s)
  • Taxation
  • Operating Systems (Software)
  • Accounting
DEF

A contractual or scheduled commitment, that is not yet reflected in financial accounting, but that will lead to actual expenditures in the future.

CONT

Examples of open items: the value of a purchase order for procuring materials for a cost center; the value of materials in the warehouse that have been reserved for an order or project

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
  • Systèmes d'exploitation (Logiciels)
  • Comptabilité
DEF

Engagement périodique établi par contrat ou qui ne paraît pas encore dans la comptabilité financière, mais qui causera des dépenses réelles dans l’avenir.

CONT

La gestion des postes non soldés permet l'enregistrement anticipé et l'analyse des coûts et des effets financiers de ces engagements.

Spanish

Save record 36

Record 37 2012-03-06

English

Subject field(s)
  • Accounting
CONT

Accounts receivable include not only claims against customers arising from the sale of goods or services, but also a variety of miscellaneous claims, such as advances to officers or employees, loans to subsidiaries, (etc.)

OBS

In practice the term "receivables" is used as a synonym of "accounts receivable" although strictly speaking "receivables" includes any sum due (i.e., notes receivable, accounts receivable etc.).

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
DEF

Poste du bilan qui regroupe les créances sur ventes de produits ou marchandises, sur prestations de services et sur autres opérations, par exemple les sommes à recevoir de sociétés liées.

OBS

débiteurs : Ce terme a un sens plus large que «clients» et englobe les sommes dues par des clients par suite d’opérations normales de vente ainsi que celles dues par d’autres personnes physiques ou morales (dirigeants, succursales, créanciers des organismes publics, etc.).

OBS

Comptes à recevoir : Lorsqu'il s’agit uniquement de sommes à recevoir de clients par suite d’opérations normales de vente, on emploiera plutôt le terme «comptes clients» ou tout simplement «clients». Si, par contre, comme c'est souvent le cas, les soldes comprennent différents montants dus par des personnes physiques ou morales autres que des clients, il faut se tourner vers les termes «débiteurs» ou «créances». Autrement dit :-Le générique «débiteurs» comprend les comptes de clients et de divers débiteurs.-Le générique «créances» comprend les comptes de clients et autres comptes.-Le générique «Accounts receivable» comprend les «trade receivables» et «other receivables».

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad
DEF

Créditos a cargo de deudores, que continuamente se convierten o pueden convertirse en bienes o valores más líquidos o disponibles, tales como efectivo, aceptaciones, etc. y que por lo tanto, puede esperarse que sean cobrados.

Save record 37

Record 38 2012-02-21

English

Subject field(s)
  • Titles of Conventions, Treaties and Agreements (Documents)
  • Currency and Foreign Exchange
OBS

In 1950, the formation of a European Payments Union allowed multilateral settlement of debits and credits in members' balance of payments.

French

Domaine(s)
  • Titres de conventions, de traités et d'accords (Documents)
  • Politique monétaire et marché des changes
OBS

En 1950, une Union européenne des paiements instaurait un système multilatéral de compensation des soldes créditeurs et débiteurs des balances des paiements des pays participants.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Títulos de convenciones, tratados y acuerdos (Documentos)
  • Política monetaria y mercado de cambios
DEF

Sistema multilateral de pagos por compensación, que depende de la Organización de Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE), viniendo a ser un organismo financiero. Está regido por un comité de Directores y por el Banco de Liquidaciones Internacionales de Basilea, mandatarios de la OCDE.

OBS

El AME siguió a la Unión Europea de Pagos.

Save record 38

Record 39 2012-02-20

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
DEF

The form of income statement in which revenues and expenses are grouped and stratified by type in order to derive useful component sub-divisions of net income such as gross profit and operating profit.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
DEF

Schéma de présentation de l'état des résultats(ou compte de résultat) qui consiste à classer par groupes les postes qui en font partie, de manière à mettre en évidence certains soldes intermédiaires de gestion, par exemple la marge bénéficiaire brute, le résultat d’exploitation, le résultat avant impôts et le résultat net.

Spanish

Save record 39

Record 40 2011-09-27

English

Subject field(s)
  • Banking
CONT

... the Board has maintained and extended various measures - including the build up of precautionary balances - to strengthen the IMF's financial position against the consequences of arrears.

French

Domaine(s)
  • Banque
CONT

[...] il a élargi le champ d’application de diverses mesures prises pour renforcer la position du FMI et parer aux conséquences des impayées, notamment en constituant des soldes de précaution.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Operaciones bancarias
Save record 40

Record 41 2010-08-12

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
CONT

Netting assets and liabilities is known as "offsetting." It is the display of a recognized asset and a recognized liability as one net amount in a financial statement.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
DEF

Opération comptable consistant à déduire l'un de l'autre des soldes de comptes qui s’opposent, par exemple dans le cas d’un actif financier et d’un passif financier, ou encore d’un profit et d’une perte, afin de les présenter sur la base du solde net après compensation.

OBS

Le fait d’opérer compensation entre un actif financier et un passif financier et de présenter le solde net après compensation vise à refléter les flux de trésorerie futurs que l’entité prévoit réaliser par le règlement des deux instruments financiers distincts. Lorsque l’entité a le droit de recevoir ou de payer un montant net unique en vertu d’un droit de compensation et qu’elle a l’intention de le faire, elle n’a en fait qu’un seul actif financier ou passif financier. En d’autres circonstances, l’entité présente séparément les actifs financiers et les passifs financiers conformément à leurs caractéristiques en tant que ressources ou obligations de l’entité.

Spanish

Save record 41

Record 42 2010-08-06

English

Subject field(s)
  • Auditing (Accounting)
DEF

The assertion that an asset or a liability of the enterprise exists at a given date.

French

Domaine(s)
  • Vérification (Comptabilité)
DEF

Assertion contenue dans les états financiers, dont l’auditeur cherche à confirmer la validité, à savoir que, à une date donnée, les actifs, les passifs et les éléments de capitaux propres inscrits au bilan existaient effectivement.

OBS

L'assertion relative à l'existence entre dans la catégorie des assertions relatives aux soldes de comptes.

Spanish

Save record 42

Record 43 2010-05-27

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
  • Auditing (Accounting)
  • Government Accounting
  • Business and Administrative Documents
DEF

A comparison of two reciprocal accounts to verify that their balances are in agreement.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
  • Vérification (Comptabilité)
  • Comptabilité publique
  • Écrits commerciaux et administratifs
DEF

Comparaison faite entre comptes réciproques, ou entre états ou tableaux connexes, visant à constater la concordance des soldes ou d’autres montants pertinents ou, le cas échéant, à mettre en évidence les éléments empêchant ces comptes(par exemple le compte Banque tenu par une entité et le compte au nom de cette dernière tenu par la banque) d’avoir des soldes identiques, ou ces états ou tableaux de présenter des montants correspondants identiques.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad general
  • Verificación (Contabilidad)
  • Contabilidad pública
  • Documentos comerciales y administrativos
DEF

Análisis de las operaciones aritméticas y de los conceptos para asegurarse que no hay diferencias o errores en estados contables, cuentas bancarias, etc. o, en su caso, corregirlos. No debe utilizarse el término reconciliación de cuentas.

OBS

conciliación de cuentas: término y definición extraídos del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

Save record 43

Record 44 2010-04-21

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
  • Auditing (Accounting)

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
  • Vérification (Comptabilité)
DEF

Mode particulier de rapprochement bancaire présenté sous forme de tableau en quatre colonnes et utilisé fréquemment en audit, permettant de rapprocher d’une part les soldes d’ouverture et de clôture, les encaissements et les décaissements de la période figurant au relevé bancaire, et d’autre part ces mêmes éléments tels qu'ils figurent dans les comptes de l'entité.

Spanish

Save record 44

Record 45 2010-04-16

English

Subject field(s)
  • Organizations, Administrative Units and Committees
  • Banking
DEF

Institution which was created between the Banco de España (Bank of Spain) and the credit institutions whose objective is to insure and protect client's deposits and balances until a certain amount are in financial institutions with a possible insolvency or bankruptcy. It has been used to save banks that are in crisis, and to allow partial contributions to come from the issuing bank and the financial institutions.

OBS

Deposit Guarantee Fund: term and definition reproduced from the CAPITAL Business Dictionary with the permission of LID Editorial Empresarial.

French

Domaine(s)
  • Organismes, unités administratives et comités
  • Banque
DEF

Institution créée entre la banque d’Espagne et les institutions de crédit. Sa finalité est d’assurer et de protéger, jusqu'à un certain montant, les soldes et dépôts de clients dans des institutions financières, contre une éventuelle insolvabilité et faillite de ces dernières. Elle a sauvé des banques qui connaissaient de grandes difficultés et est financée par des contributions paritaires de la banque émettrice et des institutions financières.

OBS

Fonds de garantie de dépôts : terme et définition extraits du CAPITAL Business Dictionary et reproduits avec l’autorisation de LID Editorial Empresarial.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Organismos, unidades administrativas y comités
  • Operaciones bancarias
DEF

Institución creada entre el Banco de España y las instituciones de crédito, cuya finalidad es asegurar y proteger hasta una cierta cantidad los saldos y depósitos de clientes en instituciones financieras ante una posible insolvencia o quiebra de las mismas. Se ha utilizado para salvar bancos en crisis, y se nutre de contribuciones paritarias del banco emisor y las instituciones financieras.

OBS

Fondo de Garantía de Depósitos en Establecimientos Bancarios; FGD: términos y definición extraídos del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

Save record 45

Record 46 2010-03-19

English

Subject field(s)
  • Peace-Keeping Operations
CONT

At the same time, the [United People’s Defence Force] (EPDF) reportedly continues to recruit children into ocal defence units (LDUs). These militia forces are trained and supplied with weapons, uniforms, and salaries by the UPDF, making them for all practical purposes membersof the UPDF.

French

Domaine(s)
  • Opérations de maintien de la paix
CONT

Au même moment, des rapports révélaient que les [Forces de défense du peuple](UPDP) continuaientt de recruter des enfants pour les incorporer dans les unités de défense locale(UDL). C'est l'UPDF qui forme et arme ces milices, et qui fournit les uniformes et l'argent des soldes, ce qui, à toutes fins pratiques, fait de ces miliciens des membres de l'UPDF.

Spanish

Save record 46

Record 47 2009-05-26

English

Subject field(s)
  • Finance
  • Actuarial Practice
DEF

The market value of investments held by a plan plus any cash balances of the plan and accrued or receivable income items of the plan, excluding the value of any qualifying annuity contract of the plan.

Key term(s)
  • solvency asset value

French

Domaine(s)
  • Finances
  • Actuariat
DEF

Valeur marchande des placements détenus par un régime plus les soldes de trésorerie et les revenus accumulés ou à recevoir du régime, sans tenir compte de la valeur des contrats de rente admissibles de celui-ci.

Key term(s)
  • actif de solvabilité

Spanish

Save record 47

Record 48 2009-03-26

English

Subject field(s)
  • Accounting
  • Pensions and Annuities
CONT

"transfer assets" means, in reference to a pension plan, the total of any cash balances in the plan, any accrued and receivable income items in the plan and (a) the market value of investments held by the plan, or (b) a value related to the market value of investments held by the plan by means of an averaging method that stabilizes short-term fluctuations of market values over a period of not more than five years, determined as of a given date.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
  • Pensions et rentes
CONT

«actifs de transfert» désigne, relativement à un régime de pension, la somme de tous soldes en espèces du régime, de tous articles de revenu accumulés et recevables du régime et a) la valeur marchande des placements du régime, ou b) une valeur relative à la valeur marchande des placements du régime au moyen d’une méthode du coût moyen qui stabilise les fluctuations à court-terme de valeurs marchandes sur une période d’au plus cinq ans, déterminée à une certaine date.

Spanish

Save record 48

Record 49 2009-03-17

English

Subject field(s)
  • Banking
  • Finance
  • Financial Institutions
DEF

A bank account that, at the close of each business day, automatically transfers amounts that exceed (or fall short of) a certain level into a higher interest earning investment option.

CONT

If the initial calculations are done correctly, the interest on the cash and returns on the investments should yield a large enough return that will increase the total value of the sweep account.

Key term(s)
  • sweeping account

French

Domaine(s)
  • Banque
  • Finances
  • Institutions financières
CONT

Les ménages délaissèrent de plus en plus ces derniers au profit des comptes de chèques à intérêt quotidien(pour lesquels les banques étaient autorisées légalement à exiger un préavis de retrait et qui ne constituaient donc pas des dépôts à vue), alors que les entreprises optèrent pour des comptes à nivelage quotidien afin de réduire leurs soldes journaliers.

OBS

sweep account; compte à nivelage des soldes; compte à nivelage régulier : extrait du Glossaire de l'économie avec l'autorisation de l'OCDE.

Key term(s)
  • compte de trésorerie au jour le jour
  • compte de placements liquides
  • compte à nivelage quotidien
  • compte balayeur

Spanish

Save record 49

Record 50 2008-11-13

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
  • Business and Administrative Documents
CONT

A ledger account for revenue, income, expense or income distribution.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
  • Écrits commerciaux et administratifs
DEF

Compte servant à l’enregistrement d’un élément du résultat périodique : produit, charge, perte ou profit.

OBS

Les comptes de résultats comprennent les comptes de produits et les comptes de charges, tels qu'ils apparaissent dans l'état des résultats(ou compte de résultat). On dit de ces comptes qu'ils sont des comptes temporaires puisqu'ils sont soldés à la fin de chaque exercice.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad general
  • Documentos comerciales y administrativos
Key term(s)
  • cuenta de explotación
  • cuenta de operación
  • cuenta de resultados
  • cuenta nominal
Save record 50

Record 51 2008-09-02

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
OBS

Terms generally used in the plural.

Key term(s)
  • inter-governmental unit balance
  • intergovernmental unit balances
  • inter-governmental unit balances
  • intragovernmental balances

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
DEF

soldes réciproques. Soldes des comptes réciproques d’actif et de passif(essentiellement les créances et les dettes réciproques), d’excédent ou de déficit accumulé, de recettes et de charges ou de dépenses, où sont consignées les opérations entre deux services d’une même Administration publique, et qui font l'objet d’une élimination lors de l'établissement des états financiers consolidés de cette Administration.

OBS

Terme habituellement utilisé au pluriel.

Key term(s)
  • soldes réciproques

Spanish

Save record 51

Record 52 2008-06-02

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
DEF

The ledger account to which the balances of the revenue, income and expense accounts at the end of an accounting period are transferred, the aggregate being the net income or net loss for the period.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
DEF

Compte du grand livre où sont virés les soldes des comptes de produits, de gains, de charges et de pertes à la fin d’un exercice en vue de déterminer le bénéfice net de l'exercice.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad general
DEF

Cuenta que recoge los resultados de explotación, extraordinarios y cartera de valores y su asignación a reservas o previsiones, dividendo, impuestos y remanente. Cuando el saldo es positivo indica beneficio y aparece en el pasivo.

OBS

cuenta de pérdidas y ganancias: término y definición extraídos del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

Save record 52

Record 53 2008-03-31

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
CONT

The principal difference between separate and consolidated financial statements is that intercompany account balances and transactions are excluded from the consolidated statements.

OBS

Term usually used in the plural.

Key term(s)
  • intercompany account balances

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
DEF

soldes intra-groupe :Soldes des comptes réciproques d’actif et de passif(essentiellement les créances et les dettes intra-groupe), de produits et de charges, où sont consignées les opérations entre deux entités du même groupe et qui font l'objet d’une élimination lors de l'établissement des états financiers consolidés du groupe.

OBS

Termes habituellement utilisés au pluriel

Key term(s)
  • soldes intra-groupe
  • soldes intersociétés
  • soldes réciproques
  • soldes intercompagnies

Spanish

Save record 53

Record 54 2008-03-10

English

Subject field(s)
  • Business and Administrative Documents
  • Financial Accounting
DEF

A list or abstract of the balances or of total debits and total credits of the accounts in a ledger, the purpose being to determine the equality of posted debits and credits and to establish a basic summary for financial statements.

French

Domaine(s)
  • Écrits commerciaux et administratifs
  • Comptabilité générale
DEF

Document comptable contenant la liste de tous les comptes non soldés figurant dans un grand livre, avec mention de leurs soldes respectifs(ou parfois de la somme des débits et de la somme des crédits), dont l'objet est de vérifier l'exactitude arithmétique des écritures comptables, c'est-à-dire de s’assurer que les opérations enregistrées dans les comptes l'ont été conformément au principe de la comptabilité en partie double.

OBS

La balance est dite générale si on y retrouve un relevé des soldes de tous les comptes du grand livre général d’une entité. Lorsqu'elle renferme les soldes d’une catégorie de comptes donnée, par exemple les comptes fournisseurs ou les comptes clients, on parlera de balance des fournisseurs, balance des clients. On établit une balance de vérification avant régularisations, appelée aussi balance provisoire ou balance avant inventaire, pour s’assurer de l'exactitude des comptes avant d’entamer la procédure d’inventaire. Après avoir procédé aux régularisations, mais avant la clôture des comptes, on prépare une balance de vérification après régularisations, appelée aussi balance définitive ou balance après inventaire, à partir de laquelle sont dressés les états financiers(ou comptes) annuels. Après la clôture des comptes de résultats, on établit également une balance de vérification après clôture, appelée aussi balance de clôture, dans laquelle n’ apparaissent que les comptes de bilan.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Documentos comerciales y administrativos
  • Contabilidad general
DEF

Estado que se formula periódicamente, por lo general a fin de cada mes para comprobar que la totalidad de los cargos es igual que la totalidad de los abonos hechos en los libros durante cierto período . La Balanza casi siempre contiene los siguientes datos: a) folios de las cuentas; b) nombre de las cuentas; c) saldos deudores y acreedores debidamente clasificados; d) sumas de saldos, las cuales deben ser iguales entre sí.

Save record 54

Record 55 2008-03-07

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
DEF

The accounting entries required to ensure that the revenues and expenses recorded in the period accurately reflect the revenue earned and expenses incurred for that period.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
DEF

Ensemble d’ajustements apportés aux soldes des comptes de produits et de charges au moyen d’écritures de régularisation passées en fin d’exercice, avant la clôture des comptes, afin que le résultat net soit déterminé de la façon la plus exacte possible et qu'à chaque exercice soit imputé tout ce qui lui revient et rien d’autre, en application du principe de l'indépendance des exercices et de celui du rapprochement(ou rattachement à l'exercice) des produits et des charges.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad general
Save record 55

Record 56 2007-11-21

English

Subject field(s)
  • Accounting
CONT

A GL [general ledger] account has transaction figures that record changes to the account during a posting period. These figures are totals that are used for GL reporting.

OBS

Terminology used for the SIGMA Financial Systems Transformation (FST) Project, Public Works and Government Services Canada.

Key term(s)
  • general ledger reporting

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
CONT

Le compte du GL [grand livre] présente des soldes qui font état des modifications apportées au compte durant une période comptable. Ces montants constituent les totaux utilisés pour l'établissement de rapports du GL.

OBS

Terminologie employée dans le cadre du projet de transformation des systèmes financiers (TSF) SIGMA, Travaux publics et Services gouvernementaux Canada.

Key term(s)
  • établissement de rapports du grand livre

Spanish

Save record 56

Record 57 2006-12-11

English

Subject field(s)
  • Marketing
CONT

Shoppers say Boxing Day sales aren't what they used to be and their findings may translate into a disappointing season for the retail sector.

CONT

It's bargain bonanza at Lakeside, one of the largest shopping centres in the UK, as thousands of shoppers turn out for the Boxing Day sales.

French

Domaine(s)
  • Commercialisation
CONT

Pour parler des soldes que les commerçants offrent traditionnellement en ce jour [l'Après-Noël], on dira les soldes de l'Après-Noël ou les soldes du lendemain de Noël.

Spanish

Save record 57

Record 58 2006-11-09

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
  • Employment Benefits
CONT

...an entity should recognize a valuation allowance for any excess of the adjusted benefit asset over the expected future benefit.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
  • Avantages sociaux
DEF

Montant égal à la valeur de l'actif au titre des prestations constituées(ou avantages accumulés), diminuée, le cas échéant, de l'excédent du total des soldes non amortis du coût des services passés et des pertes actuarielles sur le total des gains actuariels non amortis.

OBS

Le Conseil des normes comptables internationales - CNCI (International Accounting Standards Board - IASB) fait usage de «valeur ajustée de l’actif au titre des avantages accumulées» pour décrire la notion.

Spanish

Save record 58

Record 59 2006-10-05

English

Subject field(s)
  • Accounting
DEF

Books are said to balance when the totals of the debit and credit balances kept by double entry are equal or when the total of the balances of the accounts in a subsidiary ledger is in agreement with the balance of the controlling account.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
DEF

Dans une comptabilité en partie double, avoir une égalité entre le total des débits et celui des crédits.

OBS

Un grand livre auxiliaire est en équilibre lorsque le total des soldes des comptes qui s’y trouvent est égal au solde du compte collectif correspondant.

OBS

En français, dire qu’un compte ou un tableau «balance» est une impropriété. Il est toutefois correct de dire que les débits et les crédits «s’équilibrent» ou «se balancent», c’est-à-dire qu’ils sont égaux.

Key term(s)
  • se balancer

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad
OBS

(una cuenta)

Save record 59

Record 60 2006-10-05

English

Subject field(s)
  • Accounting
DEF

To determine that the totals of the debit and credit balances in books of account kept by double entry are equal or that the total of the balances of the accounts in a subsidiary ledger is in agreement with the balance of the control account.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
DEF

Dans une comptabilité en partie double, s’assurer que le total des débits est égal au total des crédits ou que le total des soldes des comptes individuels d’un grand livre auxiliaire est égal au solde du compte collectif correspondant.

Key term(s)
  • tirer la balance
  • dresser le bilan
  • établir la balance

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad
Save record 60

Record 61 2006-08-22

English

Subject field(s)
  • Accounting
DEF

An entry made at the end of an accounting period for the purpose of transferring the balances in nominal accounts to the income, retained earnings, capital or owners' current accounts.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité
DEF

Écriture journalisée à la fin de l'exercice afin de virer les soldes des comptes de produits et de charges au compte Sommaire des résultats et, de là, au compte Bénéfices non répartis ou Capital.

OBS

En France, le virement des soldes des comptes de produits et de charges se fait à un compte intitulé Résultat de l'exercice alors qu'en Belgique, ce compte s’intitule Résultat de l'exercice à affecter.

Spanish

Save record 61

Record 62 2006-06-08

English

Subject field(s)
  • Public Administration (General)
  • Accounting
DEF

In budgetary accounting, especially for governments, a subsidiary ledger containing an account for each appropriation. Usually each account shows the original appropriation and subsequent transactions; encumbrances and expenditures; and unencumbered and unexpended balances.

French

Domaine(s)
  • Administration publique (Généralités)
  • Comptabilité
DEF

Grand livre dans lequel on tient un compte pour chaque crédit budgétaire.

OBS

En règle générale, chacun des comptes renferme le montant original du crédit, les virements subséquents, les engagements, les dépenses, les soldes non engagés et les soldes non dépensés.

Spanish

Save record 62

Record 63 2006-06-01

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
DEF

Dans la préparation d’informations financières, réunir les soldes de plusieurs comptes liés par leur nature.

Spanish

Save record 63

Record 64 2006-03-03

English

Subject field(s)
  • Banking
  • Financial and Budgetary Management
DEF

The amount deducted from income equal to the amount by which a bank adjusts its loan balances to reflect anticipated losses on them.

CONT

When a bank has a bad debt or anticipates that a loan might become a bad debt in the future, it can write up the loss as a current expense in its income statement under the "provision for credit losses" heading.

French

Domaine(s)
  • Banque
  • Gestion budgétaire et financière
DEF

Montant déduit du produit d’exploitation et qui correspond au montant fixé par la banque pour rajuster les soldes de ses prêts, pour refléter les pertes prévues sur ces prêts.

CONT

Les provisions pour pertes sur créances reflètent la meilleure estimation de la direction quant à l’existence, en date du bilan, de pertes probables de crédit liées aux instruments financiers figurant ou non au bilan consolidé, notamment les prêts, les dépôts auprès d’autres banques [...]

Spanish

Save record 64

Record 65 2005-04-28

English

Subject field(s)
  • Position and Functional Titles (Armed Forces)
  • Remuneration (Personnel Management)
OBS

Director Accounts Processing, Pay and Pensions; DAPPP: title and abbreviation to be used by the Department of National Defence and the Canadian Forces.

OBS

Director Accounts Processing, Pay and Pensions (DAPPP) superseded Director Pay Services (DPS) on 23 April 1997. Director Accounts Processing Pay and Pensions (DAPPP) was superseded by Director General Accounts Processing, Pay and Pensions (DGAPPP) on 21 August 2003, but was reinstated on 19 November 2004. As for Director General Accounts Processing, Pay and Pensions (DGAPPP), it was divided into two services on 19 November 2004: Director Accounts Processing, Pay and Pensions (DAPPP) and Director General Financial Operations (DG Fin Ops).

French

Domaine(s)
  • Postes et fonctions (Forces armées)
  • Rémunération (Gestion du personnel)
OBS

Directeur-Traitement des comptes, soldes et pensions; DTCSP : titre et abréviation d’usage obligatoire au ministère de la Défense nationale et dans les Forces canadiennes.

OBS

Le Directeur-Traitement des comptes, soldes et pensions(DTCSP) a remplacé le Directeur-Service de la solde(DS Solde) le 23 avril 1997. Le Directeur-Traitement des comptes, soldes et pensions(DTCSP) a été remplacé par le Directeur général-Traitement des comptes, soldes et pensions(DGTCSP) le 21 août 2003, mais a été réintégré le 19 novembre 2004. Le Directeur général-Traitement des comptes, soldes et pensions(DGTCSP) a quant à lui été remplacé par le Directeur général-Opérations financières(DG Ops Fin) le 19 novembre 2004.

Key term(s)
  • Directeur Traitement des comptes, soldes et pensions
  • Directeur Service de la solde
  • Directeur général Traitement des comptes, soldes et pensions

Spanish

Save record 65

Record 66 2004-10-28

English

Subject field(s)
  • Titles of Documents and Works
  • Government Accounting
OBS

A statement which discloses the government's cash balances and investments, and amounts owing to and by the government at the end of the year. It differs in some ways from a conventional private sector balance sheet. Two major differences concern items that are not reported on this statement: capital assets, having been accounted for as expenditures, and tax revenues receivable since tax revenues are reported on a cash basis. The difference, therefore, between total assets and total liabilities is simply the aggregate of annual budgetary deficits and surpluses determined in accordance with the accounting policies of the government.

French

Domaine(s)
  • Titres de documents et d'œuvres
  • Comptabilité publique
OBS

État qui présente les soldes en caisse et les investissements du gouvernement, ainsi que les montants dus, au gouvernement ou par celui-ci, à la fin de l'exercice. Il diffère d’une certaine façon du bilan conventionnel propre au secteur privé. Deux différences majeures sont l'absence d’immobilisations, lesquelles ont été comptabilisées comme dépenses, et de débiteurs relatifs aux recettes fiscales, car ces recettes sont présentées selon la méthode de la comptabilité de caisse. Par conséquent, la différence entre le total de l'actif et le total du passif représente l'ensemble des déficits et des excédents budgétaires annuels déterminés selon les conventions comptables du gouvernement.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Títulos de documentos y obras
  • Contabilidad pública
Key term(s)
  • estado de activos y pasivos
Save record 66

Record 67 2004-09-23

English

Subject field(s)
  • National and International Economics
  • Government Accounting
  • National Accounting
CONT

GNI (gross national income) is GDP [Gross Domestic Product] less net taxes on production and imports, less compensation of employees and property income payable to the rest of the world plus the corresponding items receivable from the rest of the world (in other words, GDP less primary incomes payable to non-resident units plus primary incomes receivable from non-resident units).

OBS

An alternative approach to measuring GNI at market prices is as the aggregate value of the balances of gross primary incomes for all sectors.

OBS

Note that GNI is identical to gross national product (GNP) as previously used in national accounts generally.

French

Domaine(s)
  • Économie nationale et internationale
  • Comptabilité publique
  • Comptabilité nationale
CONT

Le RNB (revenu national brut) est égal au PIB, diminué des impôts nets sur la production et les importations, de la rémunération des salariés et des revenus de la propriété à payer au reste du monde, et augmenté des rubriques correspondantes à recevoir du reste du monde (autrement dit, le PIB moins les revenus primaires à payer à des unités non résidentes, plus les revenus primaires à recevoir d’unités non résidentes).

OBS

Le RNB aux prix du marché est aussi mesuré comme la valeur agrégée des soldes bruts des revenus primaires de l'ensemble des secteurs;(à noter que le RNB est identique au produit national brut(PNB) tel qu'on l'employait auparavant dans les comptes nationaux en général).

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Economía nacional e internacional
  • Contabilidad pública
  • Contabilidad nacional
Save record 67

Record 68 2004-04-06

English

Subject field(s)
  • Stock Exchange
  • Investment
Key term(s)
  • securitized receivable
  • securitized asset

French

Domaine(s)
  • Bourse
  • Investissements et placements
DEF

Ensemble des créances(prêts hypothécaires ou commerciaux, soldes de cartes de crédit, prêts pour achat d’automobile ou autres créances résultant d’opérations de crédit) ayant fait l'objet d’une titrisation.

Key term(s)
  • créance titrisée

Spanish

Save record 68

Record 69 2003-07-29

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Telecommunications
DEF

The rate at which the balance of international telecommunication accounts is payable.

OBS

Normally half the accounting rate.

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Télécommunications
DEF

Rapport de calcul des soldes des comptes des télécommunications internationales.

OBS

En général, la moité de la taxe de répartition.

Spanish

Save record 69

Record 70 2003-04-29

English

Subject field(s)
  • Trade
  • Currency and Foreign Exchange
DEF

The amount of gold, reserve currencies and special drawing rights available to finance international trade.

Key term(s)
  • international liquidities

French

Domaine(s)
  • Commerce
  • Politique monétaire et marché des changes
DEF

[...] moyens de paiement dont disposent les banques centrales pour régler les soldes des échanges internationaux.

OBS

[Les liquidités internationales] sont constituées par des instruments monétaires ou par des instruments de crédit [...] Les instruments monétaires [...] comprennent : - l’or et les avoirs en devises [...] - les droits de tirages spéciaux sur le F.M.I. [Fonds monétaire international].

Key term(s)
  • liquidités internationales

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Comercio
  • Política monetaria y mercado de cambios
DEF

Cantidad de medios de pago líquidos disponibles en un determinado momento en el sistema monetario internacional.

OBS

liquidez internacional: término y definición extraídos del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

Save record 70

Record 71 2003-04-16

English

Subject field(s)
  • Financial Accounting
DEF

Initial amount in a balance account or ledger.

CONT

Statement of receipts and disbursements. A financial statement summarizing the cash receipts and disbursements for a stated period, frequently showing the opening and closing balances of cash on hand and in bank.

OBS

opening balance: term and definition reproduced from the CAPITAL Business Dictionary with the permission of LID Editorial Empresarial.

PHR

Anticipated opening balance.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité générale
DEF

Solde d’un compte au début d’une période.

CONT

Ligne de compte. Dans la comptabilité en partie double, ensemble des soldes de clôture d’un compte de gestion, qui doivent être identiquement repris comme soldes d’ouverture du compte de la gestion suivante.

OBS

solde d’ouverture : terme extrait du CAPITAL Business Dictionary et reproduit avec l’autorisation de LID Editorial Empresarial.

PHR

Solde d’ouverture anticipé.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad general
DEF

Saldo inicial de una cuenta contable de balance del Libro Mayor.

OBS

saldo de apertura: término y definición extraídos del CAPITAL Business Dictionary con la autorización de LID Editorial Empresarial.

Save record 71

Record 72 2003-02-20

English

Subject field(s)
  • National Accounting
  • National and International Economics
  • Government Accounting
CONT

The aggregate value of the balances of net primary incomes summed over all sectors is described as net national income.

French

Domaine(s)
  • Comptabilité nationale
  • Économie nationale et internationale
  • Comptabilité publique
CONT

La valeur agrégée des soldes nets des revenus primaires, obtenue par sommation sur l'ensemble des secteurs, est appelée revenu national net.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad nacional
  • Economía nacional e internacional
  • Contabilidad pública
Save record 72

Record 73 2003-02-07

English

Subject field(s)
  • Banking
  • Accounting
CONT

The dummy account keeps dummy entries out of your real checking account and helps you avoid confusion when reconciling your real account.

French

Domaine(s)
  • Banque
  • Comptabilité
CONT

En effet comme toute comptabilité, Eurogest n’ accepte que des dépenses réelles, avec le débit d’un compte. Comment alors faire figurer des dépenses forfaitaires qui ne sont pas en fait des dépenses réelles. Comme dans Wingest il faut donc créer un compte fictif qui permettra de payer des dépenses sans affecter les soldes des comptes réels de banque ou de caisse.

Spanish

Save record 73

Record 74 2002-02-20

English

Subject field(s)
  • Loans
  • Economic Co-operation and Development
CONT

there was a marked decline in official flows from the United States [Moreover ] past accumulations of uncommitted balance were drawn down.

French

Domaine(s)
  • Prêts et emprunts
  • Coopération et développement économiques
OBS

[...] un net déclin des apports publics des États-unis et du Royaume-Uni, [a été] compensé par l'accroissement des apports [d’autres pays]. De plus des tirages ont réduit les soldes non engagés accumulés dans le passé.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Préstamos
  • Cooperación y desarrollo económicos
Save record 74

Record 75 2001-09-27

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The RG-GL [Receiver General-General Ledger] processes the deposit control data, updates the deposit control account balances and generates control data and reports for departments.

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

[Le GLG-RG(Grand livre général du receveur général]) traite les données de contrôle des dépôts, met à jour les soldes des comptes de contrôle des dépôts et génère les données de contrôle et les rapports à l'intention des ministères.

Spanish

Save record 75

Record 76 2001-09-20

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

Departments will reconcile their DFMS account balances to the applicable control account balances supplied by the Receiver General-General Ledger System.

OBS

DFMS: Departmental Financial Management System

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Les ministères rapprocheront les soldes de comptes de leur SMGF et les soldes de comptes de contrôle applicables fournis par le Système du grand livre du Receveur général.

OBS

SMFG : Système ministériel de gestion financière

Spanish

Save record 76

Record 77 2001-09-20

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The CFMRS [Central Financial Management Reporting System] compares (matches) the RG control account balances, provided by the RG-GL [Receiver General-General Ledger] and the PS-GL [Payroll System General Ledger], with the departmental control account balances provided by departments.

OBS

RG: Receiver General

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Le SCGRF [Système central de gestion des rapports financiers] compare(rapproche) les soldes des comptes de contrôle du RG fournis par le GLG-RG [grand livre général du receveur général] et le GL-SP [grand livre du système de paye] aux soldes des comptes de contrôle ministériels fournis par les ministères.

OBS

RG : receveur général

Spanish

Save record 77

Record 78 2001-09-19

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

Departments reconcile their DFMS control account balances to the applicable control account balances supplied by the Payroll System-General Ledger.

OBS

DFMS: Departmental Financial Management System

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Les ministères rapprochent leurs soldes de comptes de contrôle SMGF aux soldes des comptes de contrôle pertinents du GL-SP [grand livre du système de paye].

OBS

SMFG : Système ministériel de gestion financière

Spanish

Save record 78

Record 79 2001-09-19

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

These monthly departmental trial balances contain the account opening and account closing balances for each unique combination of government-wide coding (Financial Information Strategy (FIS) control account balances are part of this file).

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Ces balances de vérification ministérielles mensuelles comprennent les soldes d’ouverture et de clôture des comptes pour chaque combinaison unique de codage à l'échelle du gouvernement(les soldes des comptes de contrôle dans le cadre de la Stratégie d’information financière(SIF) sont inclus dans ce fichier).

Spanish

Save record 79

Record 80 2001-09-17

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

This means that departments are required, on a monthly basis, to reconcile their accounting information and the balances in their FIS control accounts with the central FIS control accounts kept by the Receiver General.

OBS

FIS: Financial Information Strategy

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Autrement dit, les ministères doivent, chaque mois, rapprocher leur information comptable et les soldes de leurs comptes de contrôle de la SIF avec les comptes de contrôle centraux de la SIF gérés par le receveur général.

OBS

SIF : Stratégie d’information financière

Spanish

Save record 80

Record 81 2001-09-13

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The RG-GL [Receiver General-General Ledger] edits the SPS [Standard Payment System] information and sends to departments reports and data files on the payment control data and the central payment control account balances.

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Le GLG-RG [grand livre général du receveur général] vérifie l'information du SNP [Système normalisé des paiements] et fait parvenir aux ministères les rapports et fichiers de données portant sur les données de contrôle des paiements et les soldes du compte de contrôle des paiements central.

CONT

Les données connexes sur le contrôle des paiements sont acheminées au GLG-RG [grand livre général du receveur général], pour permettre le rapprochement des paiements entre les ministères et le receveur général.

Spanish

Save record 81

Record 82 2001-09-12

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The departments use the RG-GL Control Data Report or the RG-GL control data detail files plus the RG-GL Control Account Balance Report at the end of the month to prepare the month-end, accounting trial balances in the government-wide format.

OBS

RG-GL: Receiver General-General Ledger

Key term(s)
  • RG GL Control Account Balance Report
  • RG GL CABR

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Si le receveur général traite une pièce de journal dans le GLG-RG, mettant à jour ainsi le compte de contrôle du ministère, il en résultera qu'un Rapport [sur les] soldes des comptes de contrôle du GL-RG sera produit à l'intention d’un ministère conforme à la SIF [Stratégie d’information financière].

OBS

GLG-RG : grand livre général du receveur général

Key term(s)
  • Rapport sur les soldes des comptes de contrôle du GLG RG
  • RSCC GLG RG

Spanish

Save record 82

Record 83 2001-09-12

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

There are four types of outputs from the RG-GL as follows: a) RG-GL Control Data Report (CDR); b) RG-GL Control Account Balance Report (CABR) and RG-GL Final Control Account Balance Report (FCABR); c) RG-GL Control Data File (CDF); and, d) RG-GL Internal Journal Voucher Report (IJVR).

OBS

RG-GL: Receiver General-General Ledger

Key term(s)
  • RG GL Final Control Account Balance Report
  • RG GL FCABR

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Le GLG-RG produit quatre catégories de données de sortie, soit : a) le rapport des données de contrôle(RDC) du GLG-RG; b) le rapport du solde des comptes de contrôle(RSCC) du GLG-RG et le rapport final sur les soldes des comptes de contrôle(RFSCC) du GLG-RG; c) le fichier des données de contrôle(FDC) du GLG-RG; et d) le rapport des pièces de journal internes(RPJI) du GLG-RG.

OBS

GLG-RG : grand livre général du receveur général

Key term(s)
  • Rapport final sur les soldes des comptes de contrôle du GLG RG
  • RFSCC GLG RG

Spanish

Save record 83

Record 84 2001-09-11

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The PS-GL provides departments, on a daily basis, with a PS-GL Control Account Balance Report and PS-GL Control Data Report, and a payroll control data file.

OBS

PS-GL: Payroll System-General Ledger

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Le GL-SP fournit quotidiennement aux ministères un Rapport sur les soldes des comptes de contrôle du GL-SP, un Rapport sur les données de contrôle du GL-SP et un fichier des données de contrôle de la paye.

OBS

GL-SP : grand livre du système de paye

Spanish

Save record 84

Record 85 2001-09-10

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

Accounting - management of the general ledger including maintenance of a complete audit trail for every amount recorded in the CFMRS [Central Financial Management Reporting System] general ledger. It also includes any opening balance adjustments (OBA) and post-closing entries (PCE) made by the Receiver General to the general ledger (GL).

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Comptabilité-gestion du grand livre, y compris la tenue à jour d’une piste de vérification complète pour chaque montant inscrit dans le grand livre du SCGRF [Système central de gestion des rapports financiers] ;comprend également les redressements des soldes d’ouverture(RSO) et les écritures après clôture(EAC) consignées dans le grand livre(GL) par le receveur général.

Spanish

Save record 85

Record 86 2001-09-10

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

Accounting - management of the general ledger including maintenance of a complete audit trail for every amount recorded in the CFMRS general ledger. It also includes any opening balance adjustments (OBA) and post-closing entries (PCE) made by the Receiver General to the general ledger (GL).

Key term(s)
  • post closing entry
  • post-closing entries
  • post closing entries

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Comptabilité-gestion du grand livre, y compris la tenue à jour d’une piste de vérification complète pour chaque montant inscrit dans le grand livre du SCGRF. Il comprend également les redressements des soldes d’ouverture(RSO) et les écritures après clôture(EAC) consignées dans le grand livre(GL) par le receveur général.

Spanish

Save record 86

Record 87 2001-09-07

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
OBS

The CFMRS [Central Financial Management Reporting System] must also be able to validate all inbound departmental account balances in accordance with the Government-wide Coding Structure.

Key term(s)
  • Government wide Coding Structure

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
OBS

De plus, le SCGRF [Système central de gestion des rapports financiers] doit pouvoir valider tous les soldes de comptes ministériels reçus, conformément à la structure du codage à l'échelle du gouvernement.

Spanish

Save record 87

Record 88 2001-09-05

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The Receiver General will send daily, to the FIS debtor department a control data file, a control data report and a Control Account Balance report of the control accounts maintained by the Receiver General in the RG-GL [Receiver General-General Ledger].

OBS

FIS: Financial Information Strategy

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Le receveur général transmet chaque jour, au ministère débiteur conforme à la SIF, un fichier de données de contrôle, un rapport des données de contrôle et le rapport des soldes des comptes de contrôle tenus par le receveur général dans le GLG-RG [grand livre général du receveur général].

OBS

SIF : Stratégie d’information financière

Spanish

Save record 88

Record 89 2001-09-04

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

During an accounting period, the various debits and credits for a department are stored in accounts in a general ledger. At the end of each month, the DFMS [Departmental Financial Management System] must produce a trial balance statement giving the account opening and/or closing balance of each GWC [government-wide coding] combination, including control accounts. For each of the opening and closing balances, the sum of the debits must equal the sum of the credits. This account balance concept is key to FIS [Financial Information Strategy].

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Au cours d’une période comptable, les différents débits et crédits d’un ministère sont enregistrés dans les comptes d’un grand livre. À la fin de chaque mois, le SMGF [Système ministériel de gestion financière] doit produire une balance de vérification incluant les soldes d’ouverture et de fermeture des comptes de chaque combinaison de CEG [codage à l'échelle du gouvernement], y compris les comptes de contrôle. Pour chaque solde d’ouverture et de fermeture, la somme des débits doit être égale à la somme des crédits. Ce concept de solde des comptes est un élément clé de la SIF [Stratégie d’information financière].

CONT

Le solde des comptes de contrôle gérés par le GLG-RG constitue un élément essentiel de la SIF et de son principe du solde des comptes.

Spanish

Save record 89

Record 90 2001-08-08

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The RG-GL [Receiver General-General Ledger] sends reports and data files on control account balances to departments since departments must reconcile their control account balances in the RG-GL with the corresponding control account balances recorded in their Departmental Financial Management System (DFMS).

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Le GLG-RG [grand livre général du receveur général] transmet aux ministères des rapports et des fichiers de données portant sur le solde des comptes de contrôle puisqu'ils doivent effectuer un rapprochement entre les soldes des comptes de contrôle du GLG-RG et les soldes des comptes de contrôle correspondants enregistrés dans leur Système ministériel de gestion financière(SMGF).

Spanish

Save record 90

Record 91 2001-07-24

English

Subject field(s)
  • System Names
  • Government Accounting
DEF

One of the central systems operating under the Financial Information Strategy (FIS) environment. It is managed by Public Works and Government Services Canada (PWGSC), using the Common Departmental Financial System (CDFS). The RG-GL maintains control account balances for all payments, interdepartmental settlement (IS) transactions and deposits processed by the Treasury Systems for all departments. The RG-GL also serves as the repository for the Receiver General (department 097) accounting transactions.

Key term(s)
  • Receiver General: General Ledger

French

Domaine(s)
  • Noms de systèmes
  • Comptabilité publique
DEF

Un des systèmes centraux exploité dans le cadre de la Stratégie d’information financière. Il est géré par TPSGC au moyen du SFMC. Le GLG-RG permet de mettre à jour les soldes des comptes de contrôle pour tous les paiements, tous les RI et tous les dépôts traités par les systèmes de trésorerie pour l'ensemble des ministères. Le GLG-RG sert aussi de répertoire pour les transactions comptables du receveur général(ministère 097).

Spanish

Save record 91

Record 92 2001-07-24

English

Subject field(s)
  • System Names
  • Government Accounting
  • Remuneration (Personnel Management)
OBS

A FIS [Financial Information Strategy] sub-system which addresses in particular the pay accounting requirements of the Receiver General similar to the RG-GL [Receiver General-General Ledger] for other types of accounting data. Because of the particularities of pay computation and processing, the PS-GL functionality is closely linked with the Regional Pay System (RPS). Like the RG-GL, the PS-GL feeds a monthly trial balance, including the balances of the Payroll control accounts to the CFMRS [Central Financial Management Reporting System].

Key term(s)
  • PS/GL

French

Domaine(s)
  • Noms de systèmes
  • Comptabilité publique
  • Rémunération (Gestion du personnel)
OBS

Sous-système de la SIF [Stratégie d’information financière] qui répond aux exigences du receveur général en matière de comptabilité de la paye, à l'instar des exigences en matière de comptabilité se rapportant au GLG-RG [Grand livre général du receveur général]. Les particularités du calcul et du traitement de la paye font que la fonctionnalité du GL-SP est étroitement liée à celle du Système régional de paye(SRP). À la manière du GLG-RG, le GL-SP transmet une balance de vérification mensuelle, y compris les soldes des comptes de contrôle de la paye, au SCGRF [Système central de gestion des rapports financiers].

Key term(s)
  • GL/SP

Spanish

Save record 92

Record 93 2001-07-19

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The Final Control Account Balance Report is sent to each department, as per departmental distribution set-up, on the fourth working day following month-end. This report is produced for all departments regardless of whether control data was produced or not. The control account balances contained in this report are the balances that the RG-GL will transmit in the trial balance to CFMRS. Therefore, departments must reconcile their FIS control account balances in their DFMS to the balances of control accounts in the FCABR before transmitting their trial balance to CFMRS.

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Le Rapport final sur les soldes des comptes de contrôle est envoyé à chaque ministère, compte tenu des exigences de distribution des ministères, le quatrième jour ouvrable suivant la fin du mois. Ce rapport est produit pour tous les ministères, que des données de contrôle aient été produites ou non. Les soldes des comptes de contrôle figurant dans ce rapport sont les soldes de la balance de vérification que le GLG-RG transmettra au SCGRF. Donc, les ministères doivent rapprocher les soldes de leurs comptes de contrôle dans le cadre de la SIF dans leur SMGF avec les soldes des comptes de contrôle figurant dans le RFSCC avant de transmettre leur balance de vérification au SCGRF.

Spanish

Save record 93

Record 94 2001-07-19

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
CONT

The Control Account Balance Report is produced by RG-GL and is sent to each department on a daily basis (if control data is produced), as per departmental set-up. The report contains summarized daily and year-to-date control account balances.

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
CONT

Le rapport [sur le] solde des comptes de contrôle, qui est produit par le GLG-RG, est envoyé chaque jour à tous les ministères(si des données de contrôle sont produites), compte tenu des exigences des ministères. Le rapport contient un résumé des soldes des comptes de contrôle quotidiens et cumulés pour l'année en cours.

Spanish

Save record 94

Record 95 2001-07-11

English

Subject field(s)
  • Financial and Budgetary Management
  • Government Accounting
  • Remuneration (Personnel Management)
CONT

Departments must perform a reconciliation between the detailed gross pay transactions provided by the Regional Pay System and the payroll control account totals received from the Compensation Sector via the PS-GL [Payroll System General Ledger]. On the last day of the month, the department will receive a final payroll control account balance report which must be reconciled to the payroll control account in the individual department's DFMS [Departmental Financial Management System].

French

Domaine(s)
  • Gestion budgétaire et financière
  • Comptabilité publique
  • Rémunération (Gestion du personnel)
CONT

Les ministères doivent vérifier si les transactions détaillées de paye brute effectuées par le Système régional de paye concordent avec les totaux des comptes de contrôle de la paye transmis par le Secteur de la rémunération par le biais du [GL-SP][Grand livre général du système de paye]. Le dernier jour du mois, le ministère reçoit un rapport final sur les soldes des comptes de contrôle de la paye, lequel doit concorder avec le compte de contrôle de la paye dans le SMGF [Système ministériel de gestion financière].

Spanish

Save record 95

Record 96 2001-07-09

English

Subject field(s)
  • Government Accounting
  • Financial Accounting
CONT

If a system of allocation such as a standard cost system with pre-determined rates is used, the amounts charged to activities during a month may be greater than or less than the expenditures charged to the suspense activity account in the same month. As a result, there may be a residual balance account in the same month. As a result, there may be a residual balance remaining in the suspense activity account a the end of each month during the year. These balances will be disclosed against the suspense activity account in the month and year-to-date columns of the monthly reports until allocated to the relevant activities.

Key term(s)
  • pre-determined rate

French

Domaine(s)
  • Comptabilité publique
  • Comptabilité générale
CONT

Si la méthode de répartition utilisée est la méthode du prix de revient standard(qui repose sur des taux prédéterminés), les sommes imputées aux activités pendant un mois donné peuvent être supérieurs ou inférieures à celles imputées aux comptes d’attente pendant le mois en question. Par conséquent, le compte d’attente peut afficher un solde à la fin du mois, et ce, chaque mois de l'année. Ces soldes seront présentés en regard du compte d’activité dans les colonnes des rapports mensuels qui sont destinées au total du mois et au cumul annuel, jusqu'à ce qu'ils aient été répartis entre les activités pertinentes.

Spanish

Campo(s) temático(s)
  • Contabilidad pública
  • Contabilidad general
Save record 96

Record 97 2000-11-16

English

Subject field(s)
  • Taxation
  • Operating Systems (Software)
CONT

This is the way you define the program run by specifying which accounts should be cleared. You can specify individual accounts or intervals of account numbers, and you can restrict the selection of open items by fiscal year. Maintaining the payment parameters is part of the first step in the SPS payment run, along with: creating the payment proposal, editing the completed proposal and scheduling the run of the payment program. If you do not enter any parameters the entire dataset is selected. To avoid having to enter the parameters repeatedly for every program run, you can store your specifications in variants. A variant consists of a complete group of clearing parameters you save and call up together.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
  • Systèmes d'exploitation (Logiciels)
CONT

C'est avec les paramètres de paiement que vous définissez l'exécution du programme en indiquant les comptes à rapprocher. Vous pouvez indiquer des comptes particuliers ou des intervalles de numéros de compte, et vous pouvez restreindre la liste des postes non soldés à l'exercice financier. La tenue à jour des paramètres de paiement fait partie de la première étape du cycle de paiement SNP, avec la création d’une proposition de paiement, la modification de la proposition remplie et la planification du programme de paiement. Si vous n’ entrez aucun paramètre, tout le jeu de données est sélectionné. Pour éviter de saisir à répétition les paramètres dans chaque exécution du programme, mémorisez vos caractéristiques dans des variantes. Une variante est un groupe complet de paramètres de rapprochement que vous avez mémorisés en groupe et que vous rappelez d’un bloc.

Spanish

Save record 97

Record 98 2000-11-16

English

Subject field(s)
  • Taxation
  • Operating Systems (Software)
OBS

This option will distribute the payment to the oldest open items. Any balance of the incoming payment is applied (not cleared) against the last open item (i.e. partial payment).

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
  • Systèmes d'exploitation (Logiciels)
OBS

Cette option répartit le paiement sur les postes non soldés les plus anciens. Tout solde d’encaissement est appliqué(non rapproché) au dernier poste non soldé(p. ex. paiement partiel).

Spanish

Save record 98

Record 99 2000-11-16

English

Subject field(s)
  • Taxation
  • Operating Systems (Software)
OBS

This indicator, when it is activated, means that only open Transfer Order items will be selected for further processing.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
  • Systèmes d'exploitation (Logiciels)
DEF

Indicateur activé pour signifier que seuls les postes d’ordre de transfert non soldés seront traités.

Spanish

Save record 99

Record 100 2000-11-16

English

Subject field(s)
  • Taxation
  • Operating Systems (Software)
  • Personnel Management (General)
CONT

The quota overview is a display summary of an employee's absence and attendance quotas including: types, descriptions, remaining balances, hours requested, etc. It provides single year views, monthly views, multiple year view etc. Additional details of the accruals can be viewed.

French

Domaine(s)
  • Fiscalité
  • Systèmes d'exploitation (Logiciels)
  • Gestion du personnel (Généralités)
CONT

La synthèse des contingents est un écran récapitulatif des contingents d’absences et de présences de l'employé fournissant les catégories, désignations, soldes, heures demandées, etc. Cet écran affiche une vue annuelle, des vues mensuelles, une vue pluriannuelle. On obtient aussi de l'information sur le cumul.

Spanish

Save record 100

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